位置: 工商财税 - 正文

企业所得税申报表实际已缴纳所得税额怎么看(企业所得税申报表在哪里打印)

编辑:rootadmin

推荐整理分享企业所得税申报表实际已缴纳所得税额怎么看(企业所得税申报表在哪里打印),希望有所帮助,仅作参考,欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:企业所得税申报错误怎么更改,企业所得税申报流程,企业所得税申报营业成本包括哪些,企业所得税申报时间,企业所得税申报流程,企业所得税申报时间,企业所得税申报时间,企业所得税申报操作过程,内容如对您有帮助,希望把文章链接给更多的朋友!

企业所得税申报表实际已缴纳所得税额怎么看

是通过以前季度累计预交的企业所得税金额统计而来的.

"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"和"按照税务机关确定的其他方法预缴"两种预缴方式属于税务行政许可事项,纳税人变更需要履行行政许可相关程序.

企业类型选择

如何涉及执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》(国家税务总局公告2012年第57号发布)的跨地区经营汇总纳税企业,或者同一省(自治区、直辖市、计划单列市)内设立不具有法人资格分支机构的跨地区经营汇总纳税企业,并且总机构、分支机构参照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》规定征收管理的勾选.

我们一般的企业都选一般企业.

附报信息

这个地方就是本次最新有变化的地方,主要就是为了配合小型微利企业的新政策.

高新、科技型中小企业、技术入股递延纳税实现都是必选项,不是就选否.

然后按季度填报这部分很关键,这个直接关系到是否能享受小型微利企业优惠政策.

财税〔2019〕13号号文规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.

这里的小型微利企业当然既可以是小规模纳税人也可以是一般纳税人.

只要同时满足小型微利企业的四个条件就能享受.

所以,你可以从表格中看到有从业人数,资产人数和是否是限制和禁止行业.

填了人数和资产,再根据计算情况来看是否是勾选小型微利企业选项.

1、本纳税年度截至本期末的从业人数季度平均值不超过300人.

2、资产总额季度平均值不超过5000万元

3、本表"国家限制或禁止行业"选择"否"且本期本表第9行"实际利润额 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额"不超过300万元的纳税人.

企业所得税申报表实际已缴纳所得税额怎么看(企业所得税申报表在哪里打印)

同时满足,选择"是";否则选择"否".

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

截至本期末季度平均值=截至本期末各季度平均值之和÷相应季度数

年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期计算上述指标.

具体如何判断?

企业预缴企业所得税时已享受小型微利企业所得税减免政策,汇算清缴企业所得税时不符合《通知》第二条规定的,应当按照规定补缴企业所得税税款.

这里要特别注意,特别是对应纳税所得额的正确计算,不要漏了纳税调整事项.

下面我们再来详细看看预缴申报表如何来填写.

其实预缴申报表填写很简单,表格也比较清晰.

你首先得有财务报表,之前很多朋友问老师如何填写预缴申报表,结果自己财务报表都没做,这怎么行?

巧妇难为无米之炊,查账征收的企业,报表是必须编制的,有报表,我们比照报表的来填写就是.

我们先来看看第九行的本期实际利润.

注意不要把这里的实际利润额等于财务报表的利润总额,更不要把它当成汇算清缴的应纳税所得额.

预缴申报表的第9行的实际利润额=利润总额「会计报表的利润总额」+特定业务计算的应纳税所得额-不征税收入和税基减免应纳税所得额-免税收入、减计收入、所得减免等优惠金额-固定资产加速折旧(扣除)调减额-弥补以前年度亏损.

我们再来看看1-3行的数据.

1-3行的营业收入,营业成本和利润总额,就按照你财务报表的数据直接填写就是了.

利润总额直接按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算出来的利润总额.也就是你财务报表上的利润总额数字,直接按照报表填写即可.

特别要注意的就是,这里的利润总额与第二行营业收入、第三行营业成本不存在必然的勾稽关系.不是说等于营业收入-营业成本,之前很多朋友就以为这个是勾稽的,然后发现算出来的利润总额又和报表不一样,又强制去把营业成本改了,这都是不对的.

记住,直接按照报表填写.

"营业收入"=主营业务收入+其他业务收入.直接按照你财务报表数字填写即可.

"营业成本"=主营业务成本+其他业务成本,切记不包括营业外支出和期间费用.直接按照财务报表数字填写即可.

营业收入和营业成本均不参与表格计算.指标意义在于数据采集,按照财务报表填写,保持和财务报表一致.

企业所得税申报表实际已缴纳所得税额怎么看的问题大家现在是否都已经清楚了呢,2018年7月开始,当时企业所得税预缴申报表有一个重大变化,上文小编还给大家详细介绍了一下现在我们最新的企业所得税预缴申报表的填写方法,大家可以好好参考一下.

标签: 企业所得税申报表在哪里打印

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/255722.html 转载请保留说明!

上一篇:企业所得税一般控制在几个点(企业所得税一般是几个点)

下一篇:企业所得税可以扣除增值税吗(企业所得税可以退税吗)

  • 锦州税务师考试论坛?(锦州税务师考试在哪个学校)

    锦州税务师考试论坛?(锦州税务师考试在哪个学校)

  • 进项税额可以红冲吗(进项税额红字怎么做账)

    进项税额可以红冲吗(进项税额红字怎么做账)

  • 资助的开发经费可税前扣除吗

    资助的开发经费可税前扣除吗

  • 办理托收承付会计分录(托收承付是收到钱了吗)

    办理托收承付会计分录(托收承付是收到钱了吗)

  • 预收的投资款现流如何反应?(预收货款属于资金投入吗)

    预收的投资款现流如何反应?(预收货款属于资金投入吗)

  • 园林绿化工程的税费标准是多少(园林绿化工程的分项工程有几个)

    园林绿化工程的税费标准是多少(园林绿化工程的分项工程有几个)

  • 特定业务计算的应纳税所得额怎么算?(特定业务计算的应纳税所得额是什么意思)

    特定业务计算的应纳税所得额怎么算?(特定业务计算的应纳税所得额是什么意思)

  • 金蝶账可以修改建账日期吗

    金蝶账可以修改建账日期吗

  • 外贸出口的进项账务处理(外贸出口的进项可以抵扣吗)

    外贸出口的进项账务处理(外贸出口的进项可以抵扣吗)

  • 库存现金的概述(库存现金的含义及特点)

    库存现金的概述(库存现金的含义及特点)

  • 如何确定货物视同销售的计税成本?(货物价格如何确定)

    如何确定货物视同销售的计税成本?(货物价格如何确定)

  • 办理外经证后缴税的期限是怎样计算(办理外经证缴税流程)

    办理外经证后缴税的期限是怎样计算(办理外经证缴税流程)

  • 待处理财产损溢的会计科目核算?(待处理财产损溢在资产负债表中填哪里)

    待处理财产损溢的会计科目核算?(待处理财产损溢在资产负债表中填哪里)

  • 残保金工资总额包括劳务费吗(残保金工资总额包括什么)

    残保金工资总额包括劳务费吗(残保金工资总额包括什么)

  • 物业管理公司的义务都有什么?(物业管理公司的主管部门是哪个单位)

    物业管理公司的义务都有什么?(物业管理公司的主管部门是哪个单位)

  • 年末对费用化和资本化如何加计扣除?(费用化是计入当期损益吗)

    年末对费用化和资本化如何加计扣除?(费用化是计入当期损益吗)

  • 江西电子税务局注册(江西电子税务局注册操作流程) (江西电子税务局官网app)

    江西电子税务局注册(江西电子税务局注册操作流程) (江西电子税务局官网app)

  • 天津市国税务局电话号码(天津国税局客服电话) (国家税务局天津市税务总局官网)

    天津市国税务局电话号码(天津国税局客服电话) (国家税务局天津市税务总局官网)

  • 冲红和红冲的区别? (冲红和红冲的区别)

    冲红和红冲的区别? (冲红和红冲的区别)

  • 纪检组长如何监督巡视整改? (纪检组长如何监督党员)

    纪检组长如何监督巡视整改? (纪检组长如何监督党员)

  • 所得税汇算清缴分录怎么做
  • 出口退税的账怎么做
  • 解除劳动合同支付违约金合法吗
  • 个体户需要税务申报吗?
  • 分期付款进项税额怎么算
  • 归属于母公司的净资产
  • 减免增值税后附加税还用计提吗
  • 券商买卖股票手续费
  • 可供出售金融资产新准则叫什么
  • 对赌协议如何进行管理
  • 行业协会需要办理税务登记证吗
  • 企业纳税总额包含哪些
  • 销售人员发生的业务招待费
  • 增值税和消费税常用的公式
  • 主营业务收入和产值
  • 残障人士能享受的税收优惠
  • 收到认证费用计入什么科目
  • 滞纳金入什么会计科目
  • 个人到财务挂账怎么做账
  • 资源税可能计入
  • 环保税计入项目成本吗
  • 预提差率费怎么记账
  • 个人以非货币性资产投资个人所得税
  • 公司原因领不了失业保险要赔偿吗
  • 电脑每次开机都要选择系统怎么办
  • 若依框架介绍
  • 股票交易税怎么算出来的
  • 加速折旧法计算公式 CFA
  • 艾叶泡脚的功效与作用及禁忌
  • 华硕路由器登录地址
  • 楼房贷款需要什么手续没有银行流水怎么办
  • 缅甸安达曼海
  • 股权转让怎么做帐务处理
  • thinkphp import
  • windows安装php运行环境
  • 逾期增值税扣税凭证抵扣管理办法
  • 微信浏览器支持webassembly
  • 进项大于销项怎么结转增值税
  • c语言strncat函数用法
  • 工程发票预缴是什么意思
  • 新公司开账户需要多少钱
  • 汽车的计提折旧
  • sqlserver调度
  • 运输费抵扣进项税怎么算
  • 施工企业期间费用 企业管理费会计分录
  • 小规模纳税人适用什么会计准则
  • 小规模纳税人代账费用
  • 承兑到期没兑现怎么办
  • 购买的车位如何做账
  • 合伙企业一般纳税人六税两费
  • 已经结账的账目怎么冲红
  • 计提附加税金额
  • 公司发工资是私人转账的要交税吗
  • 应收账款平账怎么处理
  • 应交增值税减免税款科目
  • 公司给员工租的宿舍如何做分录
  • xp系统没有鼠标自己乱跳
  • xp系统问题
  • centos如何安装软件
  • windows 8 开发者预览版
  • win8.1系统激活
  • gzip与zip
  • linux哪里好
  • win8如何禁止电脑自动安装软件
  • windows8如何分盘
  • javascript中函数
  • django 验证码
  • 写个置顶
  • Linux系统安装字体
  • Apache服务器的安全缺陷
  • js弹出小窗口
  • unity连接
  • jquery自定义的方法有哪些
  • jquery 获取滚动距离
  • jquery网页制作
  • js过滤html代码
  • tiny rails汉化
  • 增值税申报表如何导出
  • 吉林省地税局电话号码
  • 国税局招录条件
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设