位置: 工商财税 - 正文

企业所得税申报表实际已缴纳所得税额怎么看(企业所得税申报表在哪里打印)

编辑:rootadmin

推荐整理分享企业所得税申报表实际已缴纳所得税额怎么看(企业所得税申报表在哪里打印),希望有所帮助,仅作参考,欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:企业所得税申报错误怎么更改,企业所得税申报流程,企业所得税申报营业成本包括哪些,企业所得税申报时间,企业所得税申报流程,企业所得税申报时间,企业所得税申报时间,企业所得税申报操作过程,内容如对您有帮助,希望把文章链接给更多的朋友!

企业所得税申报表实际已缴纳所得税额怎么看

是通过以前季度累计预交的企业所得税金额统计而来的.

"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"和"按照税务机关确定的其他方法预缴"两种预缴方式属于税务行政许可事项,纳税人变更需要履行行政许可相关程序.

企业类型选择

如何涉及执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》(国家税务总局公告2012年第57号发布)的跨地区经营汇总纳税企业,或者同一省(自治区、直辖市、计划单列市)内设立不具有法人资格分支机构的跨地区经营汇总纳税企业,并且总机构、分支机构参照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》规定征收管理的勾选.

我们一般的企业都选一般企业.

附报信息

这个地方就是本次最新有变化的地方,主要就是为了配合小型微利企业的新政策.

高新、科技型中小企业、技术入股递延纳税实现都是必选项,不是就选否.

然后按季度填报这部分很关键,这个直接关系到是否能享受小型微利企业优惠政策.

财税〔2019〕13号号文规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.

这里的小型微利企业当然既可以是小规模纳税人也可以是一般纳税人.

只要同时满足小型微利企业的四个条件就能享受.

所以,你可以从表格中看到有从业人数,资产人数和是否是限制和禁止行业.

填了人数和资产,再根据计算情况来看是否是勾选小型微利企业选项.

1、本纳税年度截至本期末的从业人数季度平均值不超过300人.

2、资产总额季度平均值不超过5000万元

3、本表"国家限制或禁止行业"选择"否"且本期本表第9行"实际利润额 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额"不超过300万元的纳税人.

企业所得税申报表实际已缴纳所得税额怎么看(企业所得税申报表在哪里打印)

同时满足,选择"是";否则选择"否".

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

截至本期末季度平均值=截至本期末各季度平均值之和÷相应季度数

年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期计算上述指标.

具体如何判断?

企业预缴企业所得税时已享受小型微利企业所得税减免政策,汇算清缴企业所得税时不符合《通知》第二条规定的,应当按照规定补缴企业所得税税款.

这里要特别注意,特别是对应纳税所得额的正确计算,不要漏了纳税调整事项.

下面我们再来详细看看预缴申报表如何来填写.

其实预缴申报表填写很简单,表格也比较清晰.

你首先得有财务报表,之前很多朋友问老师如何填写预缴申报表,结果自己财务报表都没做,这怎么行?

巧妇难为无米之炊,查账征收的企业,报表是必须编制的,有报表,我们比照报表的来填写就是.

我们先来看看第九行的本期实际利润.

注意不要把这里的实际利润额等于财务报表的利润总额,更不要把它当成汇算清缴的应纳税所得额.

预缴申报表的第9行的实际利润额=利润总额「会计报表的利润总额」+特定业务计算的应纳税所得额-不征税收入和税基减免应纳税所得额-免税收入、减计收入、所得减免等优惠金额-固定资产加速折旧(扣除)调减额-弥补以前年度亏损.

我们再来看看1-3行的数据.

1-3行的营业收入,营业成本和利润总额,就按照你财务报表的数据直接填写就是了.

利润总额直接按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算出来的利润总额.也就是你财务报表上的利润总额数字,直接按照报表填写即可.

特别要注意的就是,这里的利润总额与第二行营业收入、第三行营业成本不存在必然的勾稽关系.不是说等于营业收入-营业成本,之前很多朋友就以为这个是勾稽的,然后发现算出来的利润总额又和报表不一样,又强制去把营业成本改了,这都是不对的.

记住,直接按照报表填写.

"营业收入"=主营业务收入+其他业务收入.直接按照你财务报表数字填写即可.

"营业成本"=主营业务成本+其他业务成本,切记不包括营业外支出和期间费用.直接按照财务报表数字填写即可.

营业收入和营业成本均不参与表格计算.指标意义在于数据采集,按照财务报表填写,保持和财务报表一致.

企业所得税申报表实际已缴纳所得税额怎么看的问题大家现在是否都已经清楚了呢,2018年7月开始,当时企业所得税预缴申报表有一个重大变化,上文小编还给大家详细介绍了一下现在我们最新的企业所得税预缴申报表的填写方法,大家可以好好参考一下.

标签: 企业所得税申报表在哪里打印

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/255722.html 转载请保留说明!

上一篇:企业所得税一般控制在几个点(企业所得税一般是几个点)

下一篇:企业所得税可以扣除增值税吗(企业所得税可以退税吗)

  • 一般纳税人企业缴税如何算?(一般纳税人企业所得税是多少)

    一般纳税人企业缴税如何算?(一般纳税人企业所得税是多少)

  • 宁波财税网会计之窗继续教育?(宁波财税网会计之窗官网)

    宁波财税网会计之窗继续教育?(宁波财税网会计之窗官网)

  • 车辆购置税会计分录是什么?(车辆购置税会计核算)

    车辆购置税会计分录是什么?(车辆购置税会计核算)

  • 单位买了一批空调如何做账务处理(单位买了一批空调怎么办)

    单位买了一批空调如何做账务处理(单位买了一批空调怎么办)

  • 农产品加工需要缴纳的税种有哪些(农产品加工需要交税吗)

    农产品加工需要缴纳的税种有哪些(农产品加工需要交税吗)

  • 怎么理解税负的意思?(税负的含义)

    怎么理解税负的意思?(税负的含义)

  • 企业每月的纳税申报表怎么办?(企业每月纳税申报流程)

    企业每月的纳税申报表怎么办?(企业每月纳税申报流程)

  • 坚果增值税税率多少(销售坚果税率多少)

    坚果增值税税率多少(销售坚果税率多少)

  • 对施工建设方的考核罚款账务处理怎么做?(建设单位对工程施工的评价意见)

    对施工建设方的考核罚款账务处理怎么做?(建设单位对工程施工的评价意见)

  • 库存物资增加怎么做凭证?(库存的物资)

    库存物资增加怎么做凭证?(库存的物资)

  • 以前年度收入如何处理 (以前年度收入如何确认收入)

    以前年度收入如何处理 (以前年度收入如何确认收入)

  • 新准则下的现金流量表附表的填列(新准则下的现金流量包括)

    新准则下的现金流量表附表的填列(新准则下的现金流量包括)

  • 利润表中的管理费用包括了哪些费用?(利润表中的管理费用怎么填)

    利润表中的管理费用包括了哪些费用?(利润表中的管理费用怎么填)

  • 资产减值损失属于什么科目?(资产减值损失属于营业外支出吗)

    资产减值损失属于什么科目?(资产减值损失属于营业外支出吗)

  • 小企业会计准则财务报表与信息采集如何填写(小企业会计准则和企业会计准则的区别)

    小企业会计准则财务报表与信息采集如何填写(小企业会计准则和企业会计准则的区别)

  • 建筑施工企业收益率怎么算?(建筑施工企业收入怎么确认)

    建筑施工企业收益率怎么算?(建筑施工企业收入怎么确认)

  • 发票的开具流程一般是?

    发票的开具流程一般是?

  • 对方公司开的收据可以做账吗?(对方公司收钱不开发票怎么办)

    对方公司开的收据可以做账吗?(对方公司收钱不开发票怎么办)

  • 留存收益和未分配利润的区别?(留存收益和未分配利润一样吗)

    留存收益和未分配利润的区别?(留存收益和未分配利润一样吗)

  • 大连税务稽查局(大连税务稽查局领导简介) (大连税务稽查局魏禾简历)

    大连税务稽查局(大连税务稽查局领导简介) (大连税务稽查局魏禾简历)

  • 2021山东居民养老缴费什么时候交? (山东居民养老金是多少)

    2021山东居民养老缴费什么时候交? (山东居民养老金是多少)

  • 个体工商户怎么年报
  • 增值税专用发票有效期是多长时间
  • 个人所得税查询工资与实际工资不符是为何
  • 什么叫做负税
  • 长期股权投资中应采用成本法核算的是
  • 哪些项目需要交环保税
  • 建筑公司包工包料账务处理
  • 其他应收款属于应收账款吗
  • 原材料暂估入库的账务处理有哪些
  • 企业递延所得税费用的计算公式
  • 公司现金支付管理办法
  • 煤炭运输企业的环保方案及措施怎么写
  • 供用电合同主要有
  • 收到知识产权专用发票
  • 企业接收供应商赠品怎么正确的入账?
  • 未开票收入为负数如何写说明
  • 小规模怎样计算进项税额
  • 补缴税款罚款
  • 风险纳税人怎么查询
  • 价外费用如何开普票
  • 个税申报方式可以修改去年的吗
  • 对方转出没收到怎么办
  • 电话费发票个人抬头可以税前扣除
  • 研发费用资本化可以加计扣除吗
  • 股权转让个税怎么缴纳
  • navapp.exe - navapp是什么进程文件 作用是什么
  • 月末结转未分配利润吗
  • 广告公司物料报价清单
  • 凭证的类型
  • 继承房产印花税是按交易分额交吗
  • 商品流通企业库存商品的核算方法主要有
  • 补缴去年的工会经费计提
  • Yii2 rbac权限控制之菜单menu实例教程
  • php中类静态成员描述不正确的是
  • SpringBoot+Vue实现文件上传下载功能
  • e命令怎么用
  • php 密码
  • 交上年企业所得税多少
  • 个人注册投资有限公司
  • 留抵税额可以保留几年
  • 帝国cms会侵权吗为什么
  • SQL Server 2016的数据库对象有那些?
  • python gitpython
  • 国有土地租赁合同的性质
  • 耕地税税率是多少
  • 怎么理解财务会计这个岗位
  • 一个简单的脚本
  • 新办公司实收资本怎么算
  • 企业银行基本户和一般户的区别
  • 工会经费到底怎么算
  • 软件开发公司一般薪水多少
  • 公司新装宽带怎么安装
  • 怎样理解
  • 个人独资企业税收政策2023规定
  • 独立核算 单独核算
  • 费用发票的种类
  • 企业筹建期的开办费后期怎么算
  • 认证后的进项税额留抵退税
  • 没有销售收入可以有销售费用吗
  • sql server启动不了 错误2
  • 查看运行中的程序快捷键
  • VMware虚拟机中卸载java命令
  • window10的dns异常
  • linuxcp命令如何使用
  • win7服务在哪里打开
  • centos 安装
  • win7右键没有
  • linux whoami命令详解
  • win7纯净版和正版区别
  • 粒子冲突
  • shell脚本基础教学
  • python快速排序算法代码
  • npm 发布组件
  • python数据结构之数组
  • 复杂的字
  • javascript高级程序设计最新版
  • python基本用法
  • JQuery绑定事件的函数是
  • jqueryfor循环
  • 办税人员怎么绑定电子税务系统
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设