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期末未缴税额为负数需要办理退税吗(期末未缴税额为正是什么意思)
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期末未缴税额为负数需要办理退税吗
一般不可以,期末未缴税款为负数,可以作为留抵税款,在以后期间进行抵扣,不能直接申请退税,这点需要注意.
期末未缴税额是什么意思
一般情况下为需在申报期需要缴纳的增值税数额.期末未缴税额=应纳税额合计+期初未缴税额+实收出口开具专用缴款书退税额-本期已缴税额(分次预缴税额+出口开具专用缴款书预缴税额+本期缴纳上期应纳税额+本期缴纳欠缴税额)=应纳税额合计+期初未缴税额+实收出口开具专用缴款书退税额-分次预缴税额-出口开具专用缴款书预缴税额-本期缴纳上期应纳税额-本期缴纳欠缴税额,本期应补(退)税额=应纳税额合计-分次预缴税额-出口开具专用缴款书预缴税额.
期末未缴税额是什么意思
增值税纳税申报表上期末未缴税额有余额应该怎么办
这是没有问题的,形成的原因在国税申报系统,他们有不同的处理模块,有时在征期划款失败,或未能在征期内缴款,在企业端的界面上就可能出现这样的问题,你不用管他的,不是我们的问题……(我也遇到过这样的情况,我问过他们,他们回答说不用管,只要不欠税就行,如你还是不放心可以再问一下国税局)
如果是用税务信息采集系统做申报表的话,那个栏目是自动生成的数字,不用你填写.
纳税申报表中这个数字的含义是:已申报而未缴纳的税额.
目前允许欠税的可能性极小,所以那一栏只有当月数(即当月巳申报而次月15日前缴纳).累计栏基本无数字.
你所看到的你们会计报表上反映的数字,一是表述不清,无法回答,二,有可能帐务处理中科目使用有错.
期末未缴税额为负数需要办理退税吗?你们明白了吗?通过上文的学习我们也知道了增值税纳税申报表上期末未缴税额有余额形成的原因在于国税申报系统,财务人员在处理时,记住一点,就是企业不欠税就行,如果大家在学习工作过程中还有其他问题可以继续关注我们网站内容的更新.
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