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所得税季报营业外收入怎么填(所得税季报营业收入本年累计)
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所得税季报营业外收入怎么填
就按照"营业外收入"科目的季度贷款发生额填报.
1、企业所得税季报的本期数是指:本季度3个月的金额;累计数是损益表的累计金额,rn 如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表,本期数就是7-9月的金额,累计数也就是1-9月的金额.rn
2、对于所得税的缴纳:税务局是按累计数申报所得税的.比如第2季度本期数利润总额是80万元,三季度是亏损100万元,累计数利润总额是负数(即亏损20万元),那么第3季度所得税还是零申报.
营业外收入照实填写就行了,全部计入营业收入:
营业收入:你的账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】.
利润总额:你的财务会计报表(损益表或利润表)上的【利润总额+或-应纳税调整的增加或减少】.
案例
有一笔营业外收入 在填所得税季报时怎么填
不需要填,营业收入、营业成本正常填,利润总额那里直接填加上营业外收入之后的数.
税法要求是这样说的:
1、第2行"营业收入":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入.
2、第3行"营业成本":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本.
3、第4行"利润总额":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额.
企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)中:
1,营业收入=主营业务收入+其他业务收入(季度累加)
2,营业成本=主营业务成本+其他业务成本(季度累加)
3,利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出(季度累加).
标签: 所得税季报营业收入本年累计
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