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企业备用金分为哪两种(企业备用金用途)
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企业备用金分为哪两种
答:(1)定额备用金.定额备用金是指单位经常使用备用金的内部各部门或工作人员 用作零星开支、零星采购、售货找零或差旅费等,实际需要核定一个现金数额,并保 证其经常保持核定的数额.实行定额备用金制度,使用定额备用金的部门或工作人员 应该按核定的定额填写借款凭证,一次性领出全部定额,使用后凭发票等有关凭证报 销,出纳人员将报销金额补充原定额,从而保证该部门或工作人员经常保持核定的现 金定额.只有等到期终、撤销定额备用金或调换经办人时才全部交回备用金.
(2)非定额备用金是指单位对非经常使用的备用金的内部各部门或工作人员,根 据每次业务所需备用金的数额填制借款凭证,向出纳人员预借现金,使用后凭发票等 原始凭证一次性到财务部门报销,多退少补,一次结清,下次再用时重新办理借款手续.
企业备用金管理办法
答:备用金管理制度:
1、备用金收支应设置"备用金"账户,并编制"收、支日报表"送经理.
2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表,及时反映备用金支出情况.
3、备用金账户应做到逐月结清.
4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据.
备用金的管理不论采用何种办法,都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度.
备用金核定:
预算单位为办理日常零星开支,需要保持一定数量的库存备用金,一般不超过3~5天零星支付所需现金.各预算单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请,支付中心依据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金额度,并签订备用金管理责任书.
使用范围:
备用金主要用于小额零星报销费用支出,其使用范围为:除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出;出差人员必须随身携带的差旅费;其他确需支付现金的支出等.
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