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税务利润表一般企业的本期金额指什么(税务利润表怎么填)
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税务利润表一般企业的本期金额指什么
ZL001企业会计准则(一般企业)财务报表
1、资产负债表(以12月申报期、月报为例)
期末余额:本年11月底期末数.
年初余额:去年12月底资产负债表的期末数.
2.利润表(以12月申报期、月报为例)
本期金额:本年1-11月份的累计金额.
上期金额:去年1-11月份的累计金额.
ZL019小企业会计准则财务报表
1、资产负债表(以10月申报期、季报为例)
期末余额:本年9月底期末数.
年初余额:去年12月底资产负债表的期末数.
2.利润表(以10月申报期、季报为例)
本年累计金额:本年1-9月份的累计金额.
本月(季)金额:7月-9月当季金额.
3、现金流量表(以10月申报期、季报为例)
本年累计金额:本年1-9月份的累计金额.
本月(季)金额:7月-9月当季金额.
地税上传的财务报表"一般企业利润表"中"本期金额"指本月还是指本年累计?
在填列企业所得税A类季度纳税申报表时,本期金额是指本季,累计金额是指本年累计,如果是本季度有应纳所得税额,并不需要预缴所得税,要看累计金额栏里是否有本年累计至本季利润.
本期数是指本年累计数,如7月填时,那本年累计到7月份,上期数,是去年同期本年累计数,去年本年累计到7月份.
一、根据《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税 申报表有关问题的通知》国税函〔2008〕635号文件规定:
"一、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第4行"利润总额"修改为"实际利润额".填报说明第五条第3项相应修改为:"第4行'实际利润额':填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额."
二、"据实预缴"的纳税人第2行-第9行:填报"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数.纳税人当期应补(退)所得税额为"累计金额"列第9行"应补(退)所得税额"的数据.
因此,本期发生额应该是填一季度的发生额.但,"第4行'实际利润额':填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损后的余额.一季度"累计金额"就是"本期金额"相等.
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标签: 税务利润表怎么填
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