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计提工资后怎么冲销(计提工资怎么做账务处理)
发布时间：2023-10-14推荐整理分享计提工资后怎么冲销(计提工资怎么做账务处理)，希望有所帮助，仅作参考，欢迎阅读内容。
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计提工资后怎么冲销
有两种方法:
一种可以用红数字记账凭证冲销你上个月多提的工资:
冲某月某号凭证多提工资:
借:管理费用--工资 (红字)1000
贷:应付职工薪酬 ( 红字)1000
计提本月工资:
借:管理费用--工资
贷:应付职工薪酬
另外一种可以混合计提本月和冲减上月多提:(摘要注明冲上月多提)
借:管理费用(本月计提数)
管理费用(上月多提红字1000)
贷:应付职工薪酬 (本月-1000=差额数)
发放时按上月1000元+本月差额数.即应付职工薪酬的贷方余额.
每月计提的工资是否需要冲销掉?
工资处理有两种方法.第一种,当月入账时工资表没有出来,或者采用先预提再冲销的方式处理工资,需要先预提当月工资.发放工资时,先冲销以前预提的工资,再计提实际发放的工资,冲销预提工资用红字冲销,再做发放工资处理.第二种,当月入账时工资表已经出来了,或者不需要采用县预提再冲销的方式处理工资,可以直接计提需要发放的工资,等到发放工资的时候,直接发放.个人建议用第一种方法.
先计提工资下个月发放时如何冲销做分录?
先计提工资下个月发放时,其会计分录的具体做法主要包括以下两种:
1、计提时:
借:管理费用等费用
贷:应付职工薪酬-工资 (包含了职工自身银行卡收到的钱+自己应缴纳的社保+个人承担的公积金)
应付职工薪酬-社保(公司承担)
应付职工薪酬-公积金、年金
2、支付时:
借:应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-社保
应付职工薪酬-公积金、年金
贷:银行存款
应交税费-个人所得税--代扣个人所得税-
其他应付款-公积金、年金
计提多了,下个月用红字凭证冲.前一个月计提时,借计哪个科目,贷记哪个科目,下一个月还是借记贷记都一样,金额是多出来的数字.用红字,相当于负数.
而如果是当月如果计提工资时,可以在下月发放工资时做笔计提分录然后再做发放分录即可.
工资多计提了怎么办?
我们可以有以下几种方法处理:
1、可以不作冲销,下月少提取.
2、如果做冲销,会计分录:
借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资 (差额红字)
贷:应付职工薪酬 (差额红字)
3、还可以
(1)冲销以前提取凭证
借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资 (原全额红字)
贷:应付职工薪酬 (原全额红字)
(2)再做正确提取分录
借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资 (正确的全额蓝字)
贷:应付职工薪酬 (正确的全额蓝字)
计提工资后怎么冲销,上文已经给出了不同的解决方法,大家可以针对自己本身的问题结合上文的内容试试解决办法,如果还有不明白的地方可以继续关注,和小编进行交流学习,或者直接咨询金牌答疑老师解答.
标签: 计提工资怎么做账务处理
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