小规模增值税本期预缴税额怎么填(小规模增值税本期免税额怎么计算)

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小规模增值税本期预缴税额怎么填

小规模纳税人因为不能开具增值税专票

所以,销售给一般纳税人产品的时候,就要去税局开专票

税局开票是先要缴税,凭完税凭证才能开的(只要是去税局开具的,已交税费的发票)

所以,下月初申报增值税的时候,,要将你在税局开出的专票所缴纳的增值税填到到这个本期预缴税额栏

而你的销售额是在第一栏(总的销售额)、第二栏(税局开具的)

申报的表吧..就是计税依据,,白色地方 你可以根据实际情况自己输入的

之后税款计算部分的数据是税局系统自动生成的..

所以14栏是不会出现负数的

所显示的数据,就是你申报成功后要缴纳的税费

小规模纳税人标准:

1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主,并兼营货物批发或者零售的纳税人.年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50万元以下(含本数,下同)的."以从事货物生产或者提供应税劳务为主"是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上.

2、对上述规定以外的纳税人,年应税销售额在80万元以下的.

3、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税.

4、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税.