位置: 工商财税 - 正文

增值税申报异常原因:esb04jr002011怎么处理?(增值税申报异常比对情况说明怎么写)

编辑:rootadmin

推荐整理分享增值税申报异常原因:esb04jr002011怎么处理?(增值税申报异常比对情况说明怎么写),希望有所帮助,仅作参考,欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:增值税申报异常怎么处理,增值税申报异常未获取到进项信息,增值税申报异常转办怎样撤销,增值税申报异常原因esb04jr002010,增值税申报异常esb04jr002010,增值税申报异常比对情况说明怎么写,增值税申报异常转办如何处理,增值税申报异常转办是什么意思,内容如对您有帮助,希望把文章链接给更多的朋友!

增值税申报异常原因:esb04jr002011怎么处理?

解决方法1:

解决方法:

1、申报撤销(前提是尚未缴款)

点击主界面右上角【菜单】-【文件】,选择【申报作废】,选择需要作废的报表,点击【作废】,点击【提交】;

2、过一会儿重新申报

可直接从【已发件】中将该张报表复制到【草稿箱】中后,再发送.

增值税专用发票异常情况如何处理

随着金税工程的全面推开,我国的增值税管理水平进入了一个新阶段,增值税管理的整个链条更加科学严密.但由于增值税一般纳税人中增值税专用发票管理人员的水平参差不齐,发票开具过程中异常情况不时发生,加之由于一些特殊情况,企业已取得的增值税专用发票丢失问题也不时发生.成了令纳税人头痛的一件烦心事.不知如何进行处理.

但其实,国家税务机关根据金税工程的进展,在可复核和控制的范围内对增值税专用发票异常情况的处理规定进行了修改.使对增值税专用发票异常情况的处理更加科学,更有利于维护纳税人的权益和方便纳税人的实际操作.

纳税人的发票处理异常情况我们可发分为在开具过程中发生的异常情况和取得的以后发生的异常情况.下面对在这两种情况下发生异常情况如何处理加以分别介绍:

一、开具过程中发生的异常处理规定

《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报"一窗式"管理工作的通知》 (国税函[2003]962号): 增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后,如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况,视不同情况分别按以下办法处理:

增值税申报异常原因:esb04jr002011怎么处理?(增值税申报异常比对情况说明怎么写)

(一)销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联,而且尚未将记帐联作帐务处理,可对原蓝字专用发票进行作废.即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记帐联上注明"作废"字样,并依次粘贴在存根联后面,同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理.

如果销货方已将记帐联作帐务处理,则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证.

销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联,不论是否已将记帐联作帐务处理,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证.

(二)因购货方无法退回专用发票的发票联和抵扣联,销货方收到购货方当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》的,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票, 也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证.

在这里要注意区分不同情况的处理规定.可以分为当月收回购货方退回的发票联和抵扣联,对当月收回记帐联和发票联的情况,在处理时又根据是否已经记帐进一步细分为已经记帐和尚末记帐两种情况.对的次月收回发票联和抵扣联处理规定,对无法退回记帐联和发票联的处理归定,分别进行规定.

对"票表稽核"比对不符问题处理办法

通过"票表稽核"发现纳税人申报异常,这是"一窗式"管理的成效.发现异常,要及时查明原因,并视不同情况处理.

(一)关于纳税人操作开票子系统作废不成功,造成申报数据小于防伪税控报税数据的问题,即纳税人当月只对纸质专用发票进行了作废处理,但对开票系统中的电子发票未执行作废操作或操作不成功,从而造成当月申报数据小于防伪税控报税数据.对于这种情况,税务机关要告诉纳税人如何进行作废操作,以免出现差错.纳税人在填写申报表时,必须自己核对ic卡记录数据,如有作废发票,而又不会对电子发票进行作废操作,申报数小于ic卡数时,在申报时应附上"说明".纳税人对于因客观原因,出现"两个比对数字"不符时,都应附上"说明".《国家税务总局关于认真做好增值税专用发票发售、填开管理等有关问题的通知》(国税函[2003]785号):纳税人在运用防伪税控系统开具专用发票时,应认真检查系统中的电子发票代码、号码与纸质发票是否一致.如发现税务机关错填电子发票代码、号码的,应持纸质专用发票和税控ic卡到税务机关办理退回手续.

对税务机关错误录入代码或号码后又被纳税人开具的专用发票,按以下办法处理:

(一)纳税人当月发现上述问题的,应按照专用发票使用管理的有关规定,对纸质专用发票和防伪税控开票系统中专用发票电子信息同时进行作废,并及时报主管税务机关.纳税人在以后月份发现的,应按有关规定开具负数专用发票.

二、纳税人取得增值税专用发票异常情况的处理规定

《国家税务总局关于增值税一般纳税人丢失防伪税控系统开具的增值税专用发票有关税务处理问题的通知》(国税发[2002]10号):为解决增值税一般纳税人(以下简称一般纳税人)丢失增值税专用发票产生的涉税问题,现将一般纳税人丢失增值税防伪税控系统开具的增值税专用发票的有关税务处理问题明确如下:

(一)、一般纳税人丢失防伪税控系统开具的增值税专用发票,如果该发票丢失前已通过防伪税控认证系统的认证,购货单位可凭销货单位出具的丢失发票的存根联复印件及销货方所在地主管税务机关出具的"增值税一般纳税人丢失防伪税控开具增值税专用发票已抄报税证明单",经购货单位主管税务机关审核批准后,作为增值税进项税额抵扣的合法凭证抵扣进项税额.

一般纳税人丢失防伪税控系统开具的增值税专用发票,如果该发票丢失前未通过防伪税控认证系统的认证,购货单位应凭销货单位出具的丢失发票的存根联复印件到主管税务机关进行认证,认证通过后可凭该发票复印件及销货方所在地主管税务机关出具的"增值税一般纳税人丢失防伪税控开具增值税专用发票已抄报税证明单",经购货单位主管税务机关审核批准后,作为增值税进项税额抵扣的合法凭证抵扣进项税额.

(二)、一般纳税人发生丢失防伪税控系统开具的增值税专用发票情况,必须及时向所在地主管税务机关报告,税务机关应对其报告的丢失发票是否已申报抵扣进行检查,对纳税人弄虚作假的行为,按照有关的法律法规进行处理.

认证过程中发现的增值税专用发票的异常情况按(国家税务总局关于印发《增值税一般纳税人纳税申报"一窗式"管理操作规程》的通知)(国税发[2005]61号)的规定进行处理:(三)无法认证、纳税人识别号认证不符和发票代码号码认证不符(指密文和明文相比较,发票代码或号码不符)的发票,将发票原件退还纳税人;?

(四)密文有误、认证不符(不包括纳税人识别号认证不符和发票代码号码认证不符)和抵扣联重号的发票,对上门认证的,必须当即扣留;对远程认证结果为"认证未通过"的专用发票抵扣联,应在发现的当日通知纳税人于2日内持专用发票抵扣联原件到税务机关再次认证,对仍认证不符的或密文有误的专用发票,必须当即扣留.

增值税申报异常原因:esb04jr002011怎么处理?处理方法是返回首页点击【刷新】,执行成功后,打开报表重新保存后再次申报即可.上文有具体的步骤,更多相关财务资讯,敬请关注的更新!

标签: 增值税申报异常比对情况说明怎么写

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/256745.html 转载请保留说明!

上一篇:应付利息在资产负债表中怎么表示?(应付利息在资产负债表中属于什么项目)

下一篇:所得税预缴资产总额填错怎么处理?(所得税预缴资产怎么算)

  • 属于政府单位应付职工薪酬核算内容的有哪些(哪些单位属于政府工作部门系列)

    属于政府单位应付职工薪酬核算内容的有哪些(哪些单位属于政府工作部门系列)

  • 医用材料的税率是多少(医疗耗材的税率是多少)

    医用材料的税率是多少(医疗耗材的税率是多少)

  • 生产用的机械租赁怎么记账(生产设备租赁费计入什么科目)

    生产用的机械租赁怎么记账(生产设备租赁费计入什么科目)

  • 私对公转账可以开票吗 不开票的后果有什么(私对公转账可以撤回吗)

    私对公转账可以开票吗 不开票的后果有什么(私对公转账可以撤回吗)

  • 银行回单的附言是工资 记账可以记别的科目吗(银行回单附言写错业务)

    银行回单的附言是工资 记账可以记别的科目吗(银行回单附言写错业务)

  • 新会计准则下接受捐赠的会计如何处理?(新会计准则下接会计科目)

    新会计准则下接受捐赠的会计如何处理?(新会计准则下接会计科目)

  • 职工教育经费税前扣除比例变化(职工教育经费税法)

    职工教育经费税前扣除比例变化(职工教育经费税法)

  • 举办会议收入如何入账?(会议收入包括哪些)

    举办会议收入如何入账?(会议收入包括哪些)

  • 期末应交企业所得税为负数如何调整?(期末应交企业所得税怎么算)

    期末应交企业所得税为负数如何调整?(期末应交企业所得税怎么算)

  • 小企业营业外支出怎么结转?(小企业营业外支出)

    小企业营业外支出怎么结转?(小企业营业外支出)

  • 公司出账没有发票的怎么办?(公司有出账没有进账怎么办)

    公司出账没有发票的怎么办?(公司有出账没有进账怎么办)

  • 会务费税前扣除标准是什么?(会务费税前扣除比例)

    会务费税前扣除标准是什么?(会务费税前扣除比例)

  • 房地产预缴增值税 可以抵扣进项吗?(房地产预缴增值税税率是多少)

    房地产预缴增值税 可以抵扣进项吗?(房地产预缴增值税税率是多少)

  • 建筑业分包抵税需要哪些手续证明(建筑业分包抵扣)

    建筑业分包抵税需要哪些手续证明(建筑业分包抵扣)

  • 如何确认是非货币性资产交换?(怎么辨别是非)

    如何确认是非货币性资产交换?(怎么辨别是非)

  • 单位登记注册类型怎么填(单位登记注册类型指的是什么)

    单位登记注册类型怎么填(单位登记注册类型指的是什么)

  • 收到购货方退回的发票联和抵扣联如何处理?

    收到购货方退回的发票联和抵扣联如何处理?

  • 固定资产平均年限法摊销怎么摊销?(固定资产平均年限法公式)

    固定资产平均年限法摊销怎么摊销?(固定资产平均年限法公式)

  • 跨年度费用应如何调整?(跨年度费用应如何计算)

    跨年度费用应如何调整?(跨年度费用应如何计算)

  • 运输行业增值税抵扣的项目是什么?(运输行业增值税税负率是多少)

    运输行业增值税抵扣的项目是什么?(运输行业增值税税负率是多少)

  • 劳务派遣公司的账务处理怎么做?(劳务派遣公司的账务处理)

    劳务派遣公司的账务处理怎么做?(劳务派遣公司的账务处理)

  • 无形资产摊销是非现金项目吗(无形资产摊销是按原值吗)

    无形资产摊销是非现金项目吗(无形资产摊销是按原值吗)

  • 跨年度坏帐冲回的帐务处理?(跨年坏账准备转回)

    跨年度坏帐冲回的帐务处理?(跨年坏账准备转回)

  • 增值税专用发票必须什么规定开具(增值税专用发票有几联?)

    增值税专用发票必须什么规定开具(增值税专用发票有几联?)

  • 企业异地发生应税劳务如何申报?(什么是异地企业)

    企业异地发生应税劳务如何申报?(什么是异地企业)

  • 购税盘做账凭证如何写?(购税盘怎么做会计分录)

    购税盘做账凭证如何写?(购税盘怎么做会计分录)

  • 劳务公司外地劳务是否需要预缴税款及会计处理?(劳务公司在外地)

    劳务公司外地劳务是否需要预缴税款及会计处理?(劳务公司在外地)

  • 固定资产清理不开发票交税吗?(固定资产清理不及时)

    固定资产清理不开发票交税吗?(固定资产清理不及时)

  • 免抵退税额账务怎么处理?(免抵退税额账务处理办法)

    免抵退税额账务怎么处理?(免抵退税额账务处理办法)

  • 银行汇票质押办理所需资料有?(银行汇票质押办理流程)

    银行汇票质押办理所需资料有?(银行汇票质押办理流程)

  • 什么时候用以前年度调整损益?(什么时候用以前年度损益调整科目什么时候用所得税科目)

    什么时候用以前年度调整损益?(什么时候用以前年度损益调整科目什么时候用所得税科目)

  • 企业购买土地如何摊销?(企业购买土地如何缴税)

    企业购买土地如何摊销?(企业购买土地如何缴税)

  • 弱电工程属于什么资产?(弱电工程属于什么行业)

    弱电工程属于什么资产?(弱电工程属于什么行业)

  • 个体工商户建账的标准主要有哪些(个体工商户建账流程)

    个体工商户建账的标准主要有哪些(个体工商户建账流程)

  • 量贩式KTV国家税收是多少? (开量贩ktv一年能赚多少)

    量贩式KTV国家税收是多少? (开量贩ktv一年能赚多少)

  • 税务机关的义务是依法征管
  • 在外地预缴的印花税如何扣除
  • 结构性减税政策的定义
  • 增值税专用发票丢失了要怎么处理
  • 运输开票的税点是多少
  • 生产设备保险费会计分录
  • 小规模未达起征点的增值税怎么做账
  • 企业所得税减免优惠政策
  • 印花税申报怎么采集
  • 个人所得税隔月交么
  • 个税全员全额扣缴申报指什么
  • 本年利润是净利润还是利润总额
  • 小规模国税怎么报税
  • 包装物押金会计分录怎么做
  • 收资料费怎么入账科目
  • 城建税如何纳税申报
  • 土地使用权摊销的会计分录
  • 发票抄报逾期如何处罚
  • 公司获得奖金计入什么科目
  • 计生用品增值税减免税申报明细表怎么填
  • 关于个体工商户的法律规定及司法解释
  • 建筑分包项目有哪些内容
  • 免抵税额增值税主表体现到哪里的
  • 没有证书可以报特长生吗
  • 所得税免税项目
  • 收到进项税额发票怎么处理
  • 个人免征增值税起征点
  • 长期股票期权的会计分录怎么做?
  • win7更改电脑设置在哪里
  • 新版edge浏览器如何打开ie浏览器
  • 记账凭证摘要的填写要求有
  • 个体工商税务登记需要费用
  • 电脑重装系统启动
  • php字符串定义的三种方式
  • 未结算未取得发票怎么办
  • fsacder2e是什么文件夹
  • 返还土地出让金如何追缴的
  • php写文件函数
  • php框架symfony
  • 个税专项扣除中赡养老人
  • vue cannot set property
  • 什么是技术服务工程师
  • 企业发生的咨询费应计入哪个科目
  • phpcms插件
  • day10-Tomcat02
  • 公账转给员工工资情况说明怎么写
  • 企业账户在银行买黄金可以开发票吗
  • 免抵退不得抵扣税额什么意思
  • 工会经费和残保金属于税费吗
  • 企业的加油卡如何充值
  • 公司拨款给个人分录
  • 施工企业机械租赁费用
  • 研发费用加计扣除是什么意思啊
  • 月末结转各项费用支出479000
  • 进项税额抵扣不完要做分录吗
  • 汇算清缴退费怎么入账
  • 发票报销是什么流程
  • 出口为什么没有增值税
  • 收回投标保证金 建立台账
  • 2021年会计做账报税详细流程
  • sql server 2019自定义安装教程
  • sqlserver数据库怎么导出
  • ubuntu x
  • win10rs2是哪个版本
  • ubuntu系统怎么设置不锁屏
  • win7任务管理器怎么打开
  • win10系统无法进入
  • ubuntu系统启动流程
  • dos批处理实例
  • nodeJS文件操作自动创建目录
  • 怎样提升android的版本为最新版本?
  • css div高度填满父容器剩余空间
  • python多线程操作
  • angular动态生成表单
  • android 监听事件
  • JavaScript中Math.SQRT2属性的使用详解
  • Android优化蓝牙
  • 武汉税务代理大概多少钱
  • 北京朝阳区地税服务大厅
  • 中国十大经济排名
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设