购买方已抵扣开红字信息表怎么做账(购买方已抵扣开具红字信息表销售方怎么处理)

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购买方已抵扣开红字信息表怎么做账

答：已经认证抵扣的增值税专用发票，需要开具红字发票的，必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请，并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理，等国税局批准后，由销售方开具红字增值税专用发票。

开了红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。

借：银行存款/应收账款 负数或红字

贷：主营业务收入 负数或红字

贷：应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字

购货方应该做进项税额转出

借：原材料/库存商品 负数或红字

借：应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字

贷：应付账款 负数或红字

冲红发票会计分录如何做

1、红字

借：应收账款 退票的不含税数负数

贷：以前年度损益调整 退票的不含税数负数

应交税金-应交增值税-销项税额 负数

2、冲回12月份结转成本

借：库存商品 根据14年12月当时的结转成本(同时增加数量)

贷：以前年度损益调整 根据14年12月当时的结转成本

3、结转未分配利润

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整 (余额)

本文详细介绍了购买方已抵扣开红字信息表怎么做账，也介绍了冲红发票会计分录如何做。作为一名企业的会计人员，如果购买方已经抵扣，并且开出了红色信息表，那么一定要按照本文所示进行会计处理。如果你不太明白，那么咨询一下在线老师吧。