位置: 工商财税 - 正文

增值税专用发票逾期未认证怎么处理(增值税专用发票电子版)

编辑:rootadmin

推荐整理分享增值税专用发票逾期未认证怎么处理(增值税专用发票电子版),希望有所帮助,仅作参考,欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:增值税专用发票怎么开,增值税专用发票几个点,增值税专用发票使用规定 最新,增值税专用发票可以开电子发票吗,增值税专用发票几个点,增值税专用发票和普通发票的区别,增值税专用发票可以开电子发票吗,增值税专用发票几个点,内容如对您有帮助,希望把文章链接给更多的朋友!

增值税专用发票逾期未认证怎么处理

答:如果你发现你的发票去大厅扫描已经无法扫描认证,开票之日起到认证当天已经超过了期限。那么,你可以按以下思路试一下,看还能不能挽回此笔税款。

1.进行勾选认证

首先,如果你是可以网上勾选认证的纳税人「目前信用等级为A、B、C的都可以勾选,新办纳税人部分地区可以」,建议你马上试一下网上勾选。

专票应该于开具之日起360日内认证或选择确认,在具体360日这个界定上有所差异。

扫描认证是自开票日期到扫描认证日期360个自然天内,也就是你直接从发票开具日期开始数天数,超过360天后再扫描就没法认证了。

勾选确认的360天是税款所属期1日之前360天内开具的发票「比如你要勾选到2月,那么从2月1日往前360天内开票日期的发票都可以勾选到」。

也就是说,发票开具时间距离勾选当月1日不超过360天,都可以在税款所属期当月勾选并在次月申报期内抵扣。

这就形成了一个空间,一张算天数已经过期不能扫描认证的发票可能还满足勾选确认的条件,可以进行勾选确认。

但是记住,这实质上不是对360天认证期限的否定和废除,因为实质上并不会因为选择不同方法而延长发票的抵扣所属期。

2.勾选也不能勾选了,也就是真的无法认证了,那继续看看是否符合下面这两种情况,如果符合可按照进行处理。

2.1走逾期抵扣流程

国家税务总局公告2011年第50号规定增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证(包括增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和机动车销售统一发票)未能按照规定期限办理认证、确认或者稽核比对的,经主管税务机关核实、逐级上报,由省国税局认证并稽核比对后,对比对相符的增值税扣税凭证,允许纳税人继续抵扣其进项税额。

之前是需要国家税务总局认证并稽核,但是最新规定是自2018年1月1日起,可以由省国税局核准。

增值税专用发票逾期未认证怎么处理(增值税专用发票电子版)

这是一个利好,层级下放更有利于事情的解决,要知道以前需要上报到税总,这个时间和结果就具有很大的不确定性,现在由省上解决,逾期发票的抵扣问题办理效率肯定会得到提高。

但是这里也要注意一个问题,必须是客观原因,如果是人为主管造成的过期,那肯定是不能处理的。而客观原因都是需要材料佐证的,不是随便编造就能蒙混过关的。

2.2逾期发票让销售方开红字冲销再开一张发票过来抵扣。

现在申请开具红字发票都是在增值税发票管理新系统上进行,逾期未认证发票开红字目前在技术上可行。

国家税务总局公告2016年第47号国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告这样说的,销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。

销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

同时文件废除了《国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第19号)销售方应于专用发票认证期限内在增值税发票系统升级版中填开并上传《信息表》的规定。

但是,也不是说因此就能任性开具,开具红字发票得有大前提。

那是需要发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让。

如果你仅仅是因为人为放过期来开红字处理,存在红字开具附件材料支撑不足的风险。后期税务局检查红字申请材料时候会面临这种问题。

2018年1月,苏州工业园区国家税务局第一税务分局在其对纳税人的发票培训中提到了这么一个热点问题,也说明在实践中,只要业务具备真实合理性任何时点均可红冲。

为什么结账和更正错账不用附原始凭证?

答:结账的内容通常包括两个方面:

一是结清各种损益类账户,并据以计算确定本期利润;

二是结清各资产、负债和所有者权益类账户,分别结出本期发生额合计和余额。

结账之前是要将相关的损益类科目结转到本年利润科目中,由于这个是一个结转的处理,没有发生相关的经济业务,那么是不会产生原始凭证的,所以在做结转的账务处理是不附原始凭证的;

更正错账:在原来编制的那张错误的凭证后面是附了相应的相关的原始凭证。 因为错的那张凭证己经把原始凭证粘上去了,而且错的凭证是不可以扔掉的,所以更正的凭证是不用附原始凭证。

经过本篇文章的详细介绍关于问题“增值税专用发票逾期未认证怎么处理”。相信大家对于这个类型的财务知识都有所了解了。还有其他关于增值税专用发票逾期未认证怎么处理的财务问题,可以咨询我们的在线老师。如果您有不同的意见,欢迎您与的老师一起在线交流。

标签: 增值税专用发票电子版

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/257195.html 转载请保留说明!

上一篇:债务重组会计处理(债务重组会计处理中,债务人确认的债务重组利得)

下一篇:增值税专票怎么扣税(增值税专票怎么认证)

  • 土地增值税的扣除项目包括哪几项
  • 账本印花税的计税依据
  • 增值税一般纳税人税率是多少?
  • 办税人是纳税人吗
  • 公司向个人借款不还如何处理
  • 坏账核销计入营业利润吗
  • 按季度支付贷款利息权责发生制
  • 合并报表的抵消分录要做账吗
  • 制造业交新型墙体材料专项基金款分录
  • 软件开发服务费会计分录
  • 企业利润分配核算方法
  • 简易计税的应交所得税
  • 2020退税时间超过了怎么办
  • 报税没有报怎么办
  • 广告费发票的税率
  • 出口佣金会计分录
  • 转口贸易是否缴增值税
  • 来的货比合同金额多怎么申报印花税?
  • 期初存货余额在哪张表里
  • 金蝶标准版利润表季度怎么选
  • 正回购和逆回购的区别
  • 赔偿给客户的钱抵扣货款的会计分录
  • 残值收入的会计处理
  • 期末未抵扣数
  • 单位购买图书会计分录
  • 一般纳税人税金怎么算
  • 红字增值税专用发票是什么
  • 如何解决win7系统蓝牙接收模块影响电脑蓝屏
  • 亡灵节mid
  • 增值税专用发票查询系统官方网站
  • 母公司将资产划转子公司土地增值税
  • wordpress文章分页插件
  • 栅格布局实现
  • 悉尼奥林匹克公园
  • php主要用于
  • php计算多个集合的数据
  • element ui 左侧导航
  • canvas画线条
  • gpgpu编程技术
  • 使用什么指令可以清空memcached数据库中的所有数据
  • 公司现金发放证明
  • chrome网上应用商店在哪
  • Windows OpenGL ES 图像曝光度调节
  • 网站用masonry瀑布流无限加载重叠解决方法
  • 应收票据及应收账款周转率计算公式
  • 工业企业增值税税负多少合理
  • 个人所得税申报方式选哪个比较好
  • 以前年度少记税怎么办
  • 普通发票可以扣除吗
  • 固定资产发票有什么用
  • 研发费用的核算方法
  • 代建项目谁付款
  • 销售成本的结转
  • 资产负债表固定资产怎么填
  • 科目余额表没有本年累计怎么办
  • sql中的存储过程
  • 电脑bios怎么分区
  • .exe是什么软件
  • 右下角小喇叭调不了声音
  • mac双系统删除mac系统
  • slserve.exe - slserve是什么进程
  • 如何调整心态和正确处理情绪
  • mac的itunes怎么用
  • imjpmig是什么进程
  • winxp系统修复 不重装软件
  • shine.exe - shine是什么进程 有什么用
  • 怎么提高局域网安全
  • kavsvc.exe - kavsvc是什么进程 有什么作用
  • linux命令存放在哪里
  • linux系统的安装和常用命令
  • cocos studio
  • jsp实现ajax
  • nodejs数据库数据渲染
  • 简易最新版本
  • javascript简介和语法
  • 网上申报成功怎么查询
  • 滴滴收入统计
  • 陕西地方税务局2017年2号公告
  • 企业完税证明怎么查询打印
  • 2021年水资源税征期
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设