跨年补提工资汇算清缴怎样调整?(跨年补提上年工资汇算清缴)

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跨年补提工资汇算清缴怎样调整?

1、可以不作冲销,下月少提取.

2、如果做冲销,会计分录:

借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(差额红字)

贷:应付职工薪酬(差额红字)

3、还可以冲销以前提取凭证

借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(原全额红字)

贷:应付职工薪酬(原全额红字)

再做正确提取分录

借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(正确的全额蓝字)

贷:应付职工薪酬(正确的全额蓝字)

汇算清缴后的账务处理:

1、所得税汇算清缴后,补交的所得税帐务处理

(1)提取补交所得税

借:以前年度损益调整

贷:应交税费--所得税

(2)结转时

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

(3)上缴所得税

借:应交税费--所得税

贷:银行存款

2、利润表不修改.资产负债表中,未分配利润和应交税费"年初数"要作调整.

关于跨年补提工资汇算清缴怎样调整以及汇算清缴后的账务处理方法,上文已经进行了详细的解答.要想成为一名企业的会计,文章中的内容可要牢记哦!