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代母公司发人员工资如何做账?(子公司代发母公司人员工资)
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代母公司发人员工资如何做账?
1、公司划款给子公司时
(1)母公司会计分录
借:长期股权投资
贷:银行存款等
(2)子公司分录
借:银行存款等
贷:实收资本
2、还有在他的营业执照还没有下来时母公司代为支付的一些款项(包括:代为支付的购买办公土地的头款10万元,还有项目评估服务费15000就这两笔款项),因为,营业执照尚未下来,所以发票用的是母公司的名字,这些费用可以做入子公司帐里面么?这个帐母公司和子公司各怎么作.
(1)因为发票名称是母公司的,所以,母公司根据发票入账
借:相关科目
贷:现金或银行存款
(2)子公司不能用母公司抬头的发票入账.如果打算入在子公司,可以将母公司名称的发票改为子公司的名称.
公司发放工资怎么做账?
1、提提取管理部门工资
借:管理费用-应付工资
贷:应付职工薪酬
发放时管理部门工资
借:应付职工薪酬
贷:现金/银行存款
2、销售部门工资
借:销售费用-应付工资
贷:应付职工薪酬
发放销售部门工资时及提成时
借:应付职工薪酬
销售费用-提成
贷:现金/银行存款
3、车间部门的工资
借:制造费用-应付工资
贷:应付职工薪酬
发放时同销售费用/管理费用
4、生产部门的工资
借:生产成本-人工工资
贷:应付职工薪酬
发放工资时
借:应付职工薪酬
贷:现金/银行存款
标签: 子公司代发母公司人员工资
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