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供应商质量问题退款不退票账务处理(供应商质量问题通知函范文)
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供应商质量问题退款不退票账务处理
答:从财务处理上是违反规定的.
最好的方式,还是刚才的走红字发票.财务人员本来就是希望业务的风险可控,所以保险是最好的.
其次的方式,你说的客户开给你一张同样的发票.那相当于客户把你们卖给他的东西又买回给你们了.所以你们需要走采购进货流程,而不是销售退货流程.这个是解决的关键,一定要配合有相关的单据,采购订单,采购入库单等.有风险,不过流程本身是没啥问题,最大的问题可能就是对方公司销售价格和进货价格不公允,存在虚高收入的情况.
最不靠谱的方法,就是你们拿到那张客户给你们的发票,啥都不管,直接抵扣,账务还是按照销售退货做.这个风险最大.
退款已认证发票怎么处理会计分录?
1、开红字发票冲销.
2、对开一张相应金额的发票.
3、逆向的业务操作.
业务进行时:
借:银行存款
贷:库存商品
应交税金-应缴增值税
逆向操作:
退款时:
借:应付帐款
贷:银行存款
借:库存商品
应交税金-应缴增值税
贷:应付帐款
如果是红字操作:
借:银行存款:负数
贷:库存商品:负数
应交税金-应缴增值税:负数
特别注意:有些业务是不可以逆向操作的,只能红字冲销.
关于供应商质量问题退款不退票的账务处理问题,文章已经进行了详细具体的说明.希望本文能为有需要的相关人员提供一些理论上的参考,感谢阅读.
标签: 供应商质量问题通知函范文
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