收到支票又转出去的会计分录(收到转账支票 转给下一家)

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收到支票又转出去的会计分录

收到时:借:应收票据--转账支票

贷:应收账款

转出时:借:应付账款

贷:应收票据--转账支票

收到支票的会计分录:

1、从银行提取现金,根据现金支票存根

借:库存现金

贷:银行存款

2、将现金存入银行,根据现金存款单

借:银行存款

贷:库存现金

3、支付职工出差所需借款

借:其他应收款

贷:库存现金/银行存款

4、出差人员报销费用时

借:库存现金(按收回现金)

管理费用(按应报销金额)

贷:其他应收款(按原借款)

5、发生现金短缺

(1)批准前:

借:待处理财产损溢

贷:库存现金(按短缺金额)

(2)批准后:

查明原因的

借:其他应收款-XX(按应由责任人或保险公司赔偿金额)

贷:待处理财产损溢

无法查明原因的

借:管理费用

贷:待处理财产损溢

6、发生现金溢余

(1)批准前:

借:库存现金(按实际溢余金额)

贷:待处理财产损溢

(2)批准后:

查明原因的

借:待处理财产损溢

贷:其他应付款(按应付有关人员或单位的款项)

无法查明原因的

借:待处理财产损溢

贷:营业外收入