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暂估入库的货物有销售如何处理?(暂估入库的货物销售了当月多交增值税了)
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暂估入库的货物有销售如何处理?
1.首先将商品暂估入库
如果有以往同类商品进货价格，则暂估价值取该价格(不含增值税);如果没有以往价格且无法较准确估计，可以按照售价(不含增值税)减去平均毛利率推算进货价格(不含增值税)
借 库存商品 xxxx
贷 应付账款 xxxx
2.1月末结转销售成本
借 主营业务成本 xxxx
贷 库存商品 xxxx
2.2同时确认营业收入(开增值税发票)
借 应收账款
贷 主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项税额)
3.进货增值税发票来了以后
3.1红字冲暂估
借 库存商品 -xxxx
贷 应付账款 -xxxx
借 主营业务成本 -xxxx
贷 库存商品 -xxxx
3.2按实际价值重新记账
借 库存商品
应交税金-应交增值税(进项税额)
贷 应付账款
借 主营业务成本
贷 库存商品
尤其注意，第1项暂估时，因为未取得增值税进货票，不能计增值税进项税，不能进行增值税抵扣。只能等取得进货票时才能计进项税。
金蝶里面怎么做暂估入库?
暂估入库 实际上就是系统里的外购入库单，只是当月发票没有做，并发生勾稽的话 系统自动回判断成是暂估的。
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