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上月购进发票冲红如何做账？(上月发票冲销怎么弄)
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上月购进发票冲红如何做账?
答：根据增值税法管理规定,你正常开红票后,可以冲销你的销项税额,申报时准予扣除,如果你上月结转成本的需在当月冲销,发票联和抵扣联自己保管好(如果对方不需要的话).
开红字发票时:
借:应收账款 红字
贷:主营业务收入 红字
应交税费-增值税-销项税额 红字
注:按准则是做相反分录,但实际操作时,做相反分录不利于查账.
申报的时候,用合计数申报即可,也就是你当月的实际正数开票金额-红字发票金额.
已跨月需要红冲发票如何处理?
按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则的规定,开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明.开具发票后,如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明"作废"字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票.据此,需要将已开具发票的所有联次收回并注明"作废"后重新开具.
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标签: 上月发票冲销怎么弄
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