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去年少计提收入如何调整?(以前年度少计提收入)
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去年少计提收入如何调整?
答:看看你的科目哪个有余额,就核销哪个.
少计提就是发放收入时,应付职工薪酬科目有借方余额吧.如果是的,
借:以前年度损益调整
贷:应付职工薪酬
同时
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
上月少计提职工收入怎么做分录?
上月收入计提少了,这个月可以先把计提少的收入分录先冲回,然后再做一笔正确的计提分录就可以了.
计提收入的会计分录:
借:销售费用/管理费用/职工薪酬/收入总额
贷:应付职工薪酬/收入总额
发放收入时的会计分录:
借:应付职工薪酬/收入总额
贷:其他应收款---社会保险费(个人缴纳部份)
其他应收款---公积金(个人缴纳部份)
应交税费---应交个人所得税
银行存款
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