分期消费的实际利率该如何计算？(分期消费的实际收益)

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分期消费的实际利率该如何计算？

答：实际利率是指剔除通货膨胀率后储户或投资者得到利息回报的真实利率。

按照名义利率和实际利率的概念及其相互关系，可由名义利率直接计算求出实际利率。但是，今天小编要给您讲述的是分期消费实际利率的计算：

某著名电商提供的消费分期产品，分期费率为每期0.6%，消费者王先生在该网站购买了售价10000元的商品，系统提示他每期的手续费为60元，每月分期还款大约893.34元，一共还款10720元，支付的手续费为720元。王先生认为，这个分期产品的年利率就是720÷10000=7.2%。

以上面的例子来看，分期消费10000元，分12个月还，每个月还的本金约为833元（不含手续费）。也就是说，10000元你并没有用满12个月，只有你最后还的那笔833元用了12个月，而第一个月还的833元只用了一个月，第二个月还的833元用了两个月……而货币是有时间价值的，12个月后的833元和现在的833元肯定不是一回事。比如这833元放在货币基金或者存银行还可以产生收益。

因此，对于分期消费的实际利率，可以用内部收益率的方法来算。

内部收益率，就是资金流入现值总额与资金流出现值总额相等、净现值等于零时的折现率。内部收益率是一个宏观概念指标，最通俗的理解为项目投资收益能承受的货币贬值，通货膨胀的能力。比如内部收益率10%，表示该项目操作过程中每年能承受货币最大贬值10%，或通货膨胀10%。

（1）计算年金现值系数（p/A，FIRR，n）=K/R；

（2）查年金现值系数表，找到与上述年金现值系数相邻的两个系数（p/A，i1，n）和（p/A，i2，n）以及对应的i1、i2，满足（p/A，il，n） 》K/R》（p/A，i2，n）；

（3）用插值法计算FIRR：

（FIRR-i2）/（i1—i2）=［K/R-（p/A，i2，n） ］/［（p/A，i1，n）—（p/A，i2，n）］

看完了的上述分析，对于分期消费的实际利率的计算，您现在是否已经掌握了呢？想要知道更多会计方面的知识，赶紧订购我们的课程获取更加详细的内容吧。