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月末管理费用结转怎么做分录？(管理费用月末结账)
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月末管理费用结转怎么做分录？
一、月末结转分录:
收入的结转 借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷:本年利润
期间费用的结转 借:本年利润 贷:管理费用、营业费用、财务费用
成本、支出的结转 借:本年利润 贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
税金的结转 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 所得税
二、年末结转分录
利润亏损结转 借:利润分配--未分配利润 贷:本年利润
利润盈利的结转 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润
管理费用贷方有数,月末如何结转?
如果是手工记账的,很简单,就按借贷的差额结转,余额在借方的,贷记管理费用,余额在贷方的,借记管理费用.
如果是使用软件记账的,存在软件取数问题,可能会有问题(结转后管理费用仍有余额),收到租金冲减管理费用时,分录要作一下变通.即:
借:库存现金(正数)
借:管理费用(负数)
这样软件结转时就不会有管理费用余额
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