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增值税发票开具错误重开该怎么做会计分录？
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增值税发票开具错误重开该怎么做会计分录？
答：对于增值税发票开具错误重开的情况，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。
作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
根据红字发票做分录
1.冲减收入
借：应收账款-甲公司 （红字）
贷：主营业务收入-a产品 （红字）
主营业务收入-b产品 （红字）
主营业务收入-c产品 （红字）
应交税金-应交税金-销项税金 （红字）
2.冲减成本
借：主营业务成本 （红字）
贷：库存商品-产品a （红字）
库存商品-产品b （红字）
库存商品-产品c （红字）
看完了小编上述整理的答案，关于增值税发票开具错误重开的会计分录，您现在清楚了吗？假如您还有哪个地方不是很清楚，可以问一下我们的老师哦，我们将会给您解答。
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