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归属于母公司的利润分配凭证怎么做？(归属于母公司的净利润怎么来的?)
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归属于母公司的利润分配凭证怎么做？
1、分公司
计提上拨利润:
DR:利润分配--未分配利润
CR:其他应付款--上拨利润
划拨利润:
DR:其他应付款--上交利润
CR:银行存款
2、总机构
计提分公司应交利润:
DR:其他应收款--分公司上交利润
CR:利润分配--未分配利润
收到划拨利润:
DR:银行存款
CR:利润分配--未分配利润
分公司给总公司交利润会计分录如下;
按规定计提时
借:利润分配---应付利润
贷:应付利润
同时
借:利润分配--未分配利润
贷:利润分配--应付利润
支付时
借:应付利润
贷:银行存款
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标签: 归属于母公司的净利润怎么来的?
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