进项税额留抵下个月抵扣会计分录是怎样的?(进项税留抵需要转出吗)

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进项税额留抵下个月抵扣会计分录是怎样的?

答:进项大于销项,如果要交税的话就少抵扣点;

多的留到下月抵扣(反正是180天的认证期限).

如果按实的话就全部认证抵扣,多的进项税额留作下月继续抵扣,也就是成为留底税额,也就不用交税.

如果进项大于销项:

借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

下月交上月增值税(如有):

借:应交税费-未交增值税(等)

贷:银行存款

上期期末有留抵本期应该怎么做账?

答:本期销项税抵扣上期留底税额时不需要单独做分录,在填申报表时自动计算抵扣.

借:应交税费--应交增值税

贷:应交税费--未交增值税

将本月未交增值税做结转了,并记录到未交增值税科目货方就可以了.

如果应交增值税科目为借方余额,就是留底税额时就不需要做结转分录.

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