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进项税额留抵下个月抵扣会计分录是怎样的?(进项税留抵需要转出吗)
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进项税额留抵下个月抵扣会计分录是怎样的?
答:进项大于销项,如果要交税的话就少抵扣点;
多的留到下月抵扣(反正是180天的认证期限).
如果按实的话就全部认证抵扣,多的进项税额留作下月继续抵扣,也就是成为留底税额,也就不用交税.
如果进项大于销项:
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)
下月交上月增值税(如有):
借:应交税费-未交增值税(等)
贷:银行存款
上期期末有留抵本期应该怎么做账?
答:本期销项税抵扣上期留底税额时不需要单独做分录,在填申报表时自动计算抵扣.
借:应交税费--应交增值税
贷:应交税费--未交增值税
将本月未交增值税做结转了,并记录到未交增值税科目货方就可以了.
如果应交增值税科目为借方余额,就是留底税额时就不需要做结转分录.
标签: 进项税留抵需要转出吗
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