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已交税的无票收入后期怎么补开发票?

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已交税的无票收入后期怎么补开发票?

纳税人在进行会计处理和纳税申报时,对已经实现的营业收入而没有开具正式发 票的,的确应按未开票收入走账和申报.如果此笔业务后期客户不再索取发 票,那么销方就不用补开发 票的.若之后客户索要发 票,销方应为购方开具发 票,同时要对原先已走账申报的部分进行冲销.

要在应缴税费-应缴增值税下设置一个科目,业务处理如下:

借:应收账款

贷:主营业务收入

已交税的无票收入后期怎么补开发票?

应缴税费-应交增值税(未确认销项税)

开具发票时:

贷:应缴税费-应缴增值税-销项税额

贷:应缴税费-应交增值税(未确认销项税)【负数】

销项税额和未确认销项税额都是贷方科目,不要放到借方使用.

收到钱冲应收账款.

未开票收入怎么增值税申报?

如果有无票产品销售收入,比照正常销售分录:借:现金等 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额;若有材料或废料收入,借:现金等 贷:其他业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额.至于申报,进入系统--点击"发票采集"--"无票视同销售或纳税检查调整"--点击"增加"--选择"无票销售收入"--录入金额或税额(对于贷方不是"主营业务收入"而是"其他业务收入"等,建议只录入"税额",否则会产生申报表上"主营业务收入"与账上"主营业务收入"不符)--"保存",然后打开"附表一",此无票收入自动填写到第四行"未开具发票",点击"保存"即可(此表中数据只能从外部采集,无法录入),最后打开申报表主表,此收入跟其他收入一起合并到第2行"应税货物销售额".

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