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报销抵冲银行日记帐要怎么入帐?
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报销抵冲银行日记帐要怎么入帐?
答:虽然现金可以抵消,但是账务处理还是要逐笔来处理.
收到货款:
借:库存现金
贷:应收账款
报销费用:
借:管理费用
贷:库存现金
对于现金、银行日记账,一定要逐日逐笔记录核对发生额.
取得报销单出纳要怎么编制凭证?
答:出纳无需做记账凭证,因为记账凭证又称记账凭单,是会计人员根据审核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以分类,并据以确定会计分录后所填制的会计凭证.
它是登记账簿的直接依据.
出纳只需根据报销后付出的金额登记现金日记账、银行存款日记账.
而会计人员收到报销单并对原始凭证、相关人员签字审核无误后,应做如下记账凭证:
借:XX费用
--贷:现金或银行存款
--其他应收款(若有借款)
("-"代表空格,在实际应用中应按记账凭证具体表样加以修改.)
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