材料暂估运费发票到了如何进行账务处理？(暂估运费成本的账务处理)

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材料暂估运费发票到了如何进行账务处理？

答：对于材料暂估运费发票到了的情况，其账务处理如下：

借：库存商品（库存材料 ）

贷：应付帐款-暂估应付帐款

待发票来时，用红字冲掉这笔分录，再按实付金额，借记“库存商品”、“应交税金--应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“银行存款”等科目。

运费发票计入成本，在认证当月做帐。

不过，也有不少会计人士选择这样做：

如果增值税发票未到时，以暂估价入账后，只有等增值税发票到账后，先把暂估价入账冲回；然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。

1、先冲暂估入库、入账的分录：

借：原材料/库存商品（红字）

贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字）

2、按收到增值税发票入库、入账的分录：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商

这两种方法其实都是正确的，而谁更谁好还得看具体情况。

看完了的上述文章，对于材料暂估运费发票到了情况，这两种方法的入账您是否都已经掌握了呢？如果您还有什么疑问的话，可以问一下我们的会计老师哦。