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材料暂估运费发票到了如何进行账务处理?
答:对于材料暂估运费发票到了的情况,其账务处理如下:
借:库存商品(库存材料 )
贷:应付帐款-暂估应付帐款
待发票来时,用红字冲掉这笔分录,再按实付金额,借记“库存商品”、“应交税金--应交增值税(进项税额)”等科目,贷记“银行存款”等科目。
运费发票计入成本,在认证当月做帐。
不过,也有不少会计人士选择这样做:
如果增值税发票未到时,以暂估价入账后,只有等增值税发票到账后,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。
1、先冲暂估入库、入账的分录:
借:原材料/库存商品(红字)
贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)
2、按收到增值税发票入库、入账的分录:
借:原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商
这两种方法其实都是正确的,而谁更谁好还得看具体情况。
看完了的上述文章,对于材料暂估运费发票到了情况,这两种方法的入账您是否都已经掌握了呢?如果您还有什么疑问的话,可以问一下我们的会计老师哦。
标签: 暂估运费成本的账务处理
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