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应付款少付的差额怎么做账(应付账款少说明什么)
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应付款少付的差额怎么做账
2、少付的应付账款的账务处理是:
(1)继续支付给供应商的应付款,会计分录是:
借:应付账款
贷:银行存款
(2)查明确实无需支付了的应付账款,会计分录:
借:银行存款
贷:营业外和收入
3、一般的,少收的应收款和少付的应付款,首先要确认是否少收款或者少付款,是否为先收付部分款项等,如果不明原因,应该先按照实际收付部分做账,余额暂挂账;不宜直接做费用或者收入.待确认后再分不同原因做账务处理.
1)如果为现金折扣,则视同融资费用,做
借:现金
财务费用
贷:应收账款借:应付账款
财务费用(负数)
贷:现金2)如果是坏账,经批准作坏账损失处理,冲销坏账准备或计入营业外支出
借:营业外支出(坏账准备)
贷:应收账款3)如果是无法支付的应付款项
借:应付账款
贷:营业外收入
4、如果已经按照你讲的做了账务处理,下个月又收回或付出,则按原渠道调账处理,注意借贷负数只是为了利润结转时避免出错,在实际工作中常常采用的做法.
借:现金
借:管理费用
应付部分
贷:营业外收入
贷:现金
挂其他应付款的收到发票后怎样做帐?
是的,这是未付款未开票的购进,应该暂估入库
借:库存商品(原材料等科目)-暂估入库
贷:应付账款-暂估–xx公司
次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:
借:库存商品
贷:应付账款–暂估款
取得发票后,编制正式入帐分录:
借:库存商品
借:应交税金–应交增值税(进项税额)
贷:应付账款–**公司 等
根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.
上文小编整理的应付款少付的差额怎么做账?大家明白了吗?少付的应付账款的账务处理是,借应付账款,贷银行存款,一般我们需要先确认是否少收款或者少付款,然后再分不同原因做账务处理,不知道的地方可以咨询疑问解答老师哦!
标签: 应付账款少说明什么
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