位置: 工商财税 - 正文

小规模的应交税费月底怎么处理(小规模的应交税费涉及几个三级明细)

编辑:rootadmin

推荐整理分享小规模的应交税费月底怎么处理(小规模的应交税费涉及几个三级明细),希望有所帮助,仅作参考,欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:小规模的应交税费涉及几个三级明细,小规模的应交税费,小规模的应交税费,小规模的应交税费登记什么帐本,小规模的应交税费明细科目,小规模的应交税费月底怎么处理,小规模的应交税费月底怎么处理,小规模的应交税费怎么算,内容如对您有帮助,希望把文章链接给更多的朋友!

小规模的应交税费月底怎么处理

用本月的销售额剩以税率就是本月应交增值税额.

借:应交税费-应交增值税(转出末交增值税)

贷:应交税金费-未交增值税

借:主营业务税金及附加

贷:应交税费-应交城建税(增值税额乘以7%等于应交城建税)

应交税费-教育费附加3%

应交税费-地方教育费附加1%

销售取得收入为含税收入,用它/1.03*3%就是应缴增值税,缴纳增值税后计提

借:税金及附加

贷:应交税费-交城建税、应交教育费附加

考虑到小规模纳税人经营规模小,且会计核算不健全,难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额,因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法.自2014年7月1日起,小规模纳税人增值税征收率一律调整为3%.

小规模的应交税费月底怎么处理(小规模的应交税费涉及几个三级明细)

小规模的增值税怎么申报

填写日期

首先需要填写的就是日期,这个日期并不是填写报表的日期,而是税款所属期.小规模纳税人所属日期比较特殊,是按照季度来填写,比如第一个季度就是1月份到3月份,所以这个日期不要填错了.

填写本期数据

小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据,同时还要分清楚是货物劳务还是服务,这两项是填写在不同列的,所以需要分清楚.

本年累计数据

本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据,这是一个合计数据,包含了本期数据.所以填写申报表的时候,要分清楚数据是本期数,还是本年累计数.

填写专用发票数据

小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的,但是可以让税局的工作人员帮忙开具.此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏,第一栏填写:第二栏和第三栏的合计数,小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的,数据填写在第三栏.

填写普通发票数据

小规模纳税人自己开具的普通发票数据,填写在报表的第十栏,第九栏填写:第十栏,第11栏,第12栏的合计数.强调一下:第十栏是填写季度不超过9万的普票数据,超过9万的填写在第3栏.

填写本期应纳税

本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税,填写在报表的第15栏.

填写应补退税

如果小规模纳税人本期有预缴的税金,比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票,通常都是需要先缴纳增值税的,这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏.第22栏本期应补退税额,填写最终需要缴纳的增值税.

标签: 小规模的应交税费涉及几个三级明细

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/261543.html 转载请保留说明!

上一篇:增值税即征即退收入要交企业所得税吗(增值税即征即退会计处理)

下一篇:天猫技术服务费和保证金能开发票吗(天猫技术服务费什么时候返还)

  • 新公司什么时候开始建账
  • 住房补贴需要交什么材料
  • 购买股票交易费用计入
  • 公司车转个人名下要交多少税
  • 现代服务包含哪些服务
  • 个税网络申报
  • 慰问金计入什么明细科目
  • 发票一定要填数量吗
  • 融资购买无形资产例题
  • 置换新房产支付资金怎么纳税?
  • 工程材料增值税专用发票税率
  • 设备投入安装计入什么科目
  • 委托加工收回后直接销售的消费税
  • 增值税专用发票跨月退回怎么办?
  • 房产税税率及计算方法最新
  • 机构信用代码证是三证合一里的吗
  • 企业车辆保险费要按什么交印花税的
  • 集体企业属于事业单位吗
  • 月末税金及附加税金的账务处理
  • 未承兑的商业汇票什么意思
  • 纳税能力体现的内容
  • 0元收购股份
  • 存货年末余额怎么算出来的
  • 银行哪些进项税不用抵扣
  • Win11怎么关闭自动休眠
  • linux yum update
  • 外购固定资产入账
  • 应交增值税视频讲解
  • 购买财务软件会有操作流程吗
  • 餐饮类发票
  • 学生兼职收入按什么交个税
  • 仙岩寺庙
  • 拥有自我意识的动物有哪些
  • PostMan接口测试(很全面的接口测试教程)
  • 勒索软件,网络不稳定
  • 搭建本地http服务器
  • python中字符串的长度怎么算
  • 增值税申报表中销售额
  • 本地住宿费能报销吗
  • mysql备份导入
  • 总分类科目的名称和核算内容
  • 哪些合同不用计提印花税
  • 会计上视同销售的八种情况是哪些?
  • 网上商城功能
  • 受托代销商品的代销方式有哪两种
  • 家具厂成本
  • 营业总收入同比增长怎么分析
  • 自用房地产转换为成本模式计量的投资性房地产
  • 固定资产提取折旧最新规定
  • 管理人员工资属于酌量性固定成本
  • 税控盘减免税款月末不用交税还要结转吗
  • 支付政协扶贫款怎么做账
  • 调整以前年度利息支出
  • 向其他公司投资专利账务处理
  • 企业购买原材料属于投资吗
  • 出库未开发票
  • 资产负债表里包括应付利息吗
  • 小规模其他业务收入交多少税率
  • 企业借款的利息交增值税吗
  • 会计账簿的设计原则有哪些
  • 播放器状态
  • win7虚拟内存如何转移到D盘
  • 联想win8一键还原系统操作步骤
  • psimsvc.exe - psimsvc是什么进程 有什么用
  • win8系统字体大小设置
  • 电脑windows7打不开怎么办
  • win7小技巧
  • linux怎么挂载文件夹
  • win10右键图片
  • nodejs函数返回值
  • dos脚本 菜鸟教程
  • Lesson02_04 表单标签(2)
  • javascript的基本规范
  • cmd命令format
  • android怎么学
  • 轻松实现财富自由
  • javascript程序设计教程
  • 税务师事务所牌匾
  • 管道运输是什么意思?运输的是什么
  • 实地税务稽查需注意什么
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设