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金税盘当月不抵扣如何记账(金税盘月末做哪些事情)
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金税盘当月不抵扣如何记账
如果当月取百得增值税专用发票,却没有勾选认证抵扣,可以把未勾选认证的进项税额记入"应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额"科度目,待勾选认证抵扣后,再转到"进项税额"科目中.会计分录如下:
未勾选认证时:
借:原内材料/库存商品……
贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
贷:应付账款-应付货款
勾选认证后:
借:应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
增值税税控系统专用设备知和技术维护费用抵减增值税额的账务处理.
按现行增值税制道度规定,企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳税额,借记"应交税费--应回交增值税(减免税款)"科目(小规答模纳税人应借记"应交税费--应交增值税"科目),贷记"管理费用"等科目.
金税盘抵扣增值税在哪里填写
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中.若本期应纳税额小于可抵减金额,将本期应纳税额填写在第4列中,余额填报在第5列中.
"减税性质代码及名称"栏次选择"0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税";其它栏次填报与附表四相同.
《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏'应纳税额减征额'将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》"本期实际抵减税额"自动带出数据进行抵减.
当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写.
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标签: 金税盘月末做哪些事情
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