位置: 工商财税 - 正文

小规模补开以前申报的未开票收入如何填申报表(小规模纳税人补开发票如何申报增值税)

编辑:rootadmin

推荐整理分享小规模补开以前申报的未开票收入如何填申报表(小规模纳税人补开发票如何申报增值税),希望有所帮助,仅作参考,欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:小规模纳税人未开票收入已申报补开发票,小规模纳税人补开票如何申报,小规模纳税人补开发票如何申报增值税,小规模补开以前年度增值税普通发票,小规模纳税人补开发票,小规模补开以前年度发票怎么申报,小规模补开以前年度增值税普通发票,小规模补开以前年度收入发票怎么账务处理,内容如对您有帮助,希望把文章链接给更多的朋友!

小规模补开以前申报的未开票收入如何填申报表

小规模不须把开票和不开票分开填列,按正常申报即可!

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明本表'应税货物及劳务'与'应税服务'各项目应分别填写.

(一)'税款所属期'是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日.

(二)'纳税人识别号'栏,填写纳税人的税务登记证号码.

(三)'纳税人名称'栏,填写纳税人单位名称全称.

(四)第1栏'应征增值税不含税销售额':填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额,不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额.

应税服务有扣除项目的纳税人,本栏填写扣除后的不含税销售额,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致. (五)第2栏'税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额':填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计.

(六)第3栏'税控器具开具的普通发票不含税销售额':填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额. (七)第4栏'销售使用过的应税固定资产不含税销售额':填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额,销售额=含税销售额/(1+3%).

(八)第5栏'税控器具开具的普通发票不含税销售额':填写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额.

小规模补开以前申报的未开票收入如何填申报表(小规模纳税人补开发票如何申报增值税)

(九)第6栏'免税销售额':填写销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的销售额.

应税服务有扣除项目的纳税人,填写扣除之前的销售额.

(十)第7栏'税控器具开具的普通发票销售额':填写税控器具开具的销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的普通发票销售额. (十一)第8栏'出口免税销售额':填写出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的销售额.

应税服务有扣除项目的纳税人,填写扣除之前的销售额.

(十二)第9栏'税控器具开具的普通发票销售额':填写税控器具开具的出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的普通发票销售额.

(十三)第10栏'本期应纳税额':填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额.

(十四)第11栏'本期应纳税额减征额':填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额.包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额.其抵减、抵免增值税应纳税额情况,需填报《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)予以反映.无抵减、抵免情况的纳税人,不填报此表.

当本期减征额小于或等于第10栏'本期应纳税额'时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏'本期应纳税额'时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.

(十五)第13栏'本期预缴税额':填写纳税人本期预缴的增值税额,但不包括查补缴纳的增值税额.

小规模纳税人上月有收入未开票已报税,这月客户要求开发票,那这月如何申报纳税呢?

上个月做了无票收入进账并纳税,这个月开了发票是无法用红字冲回上个月纳的税的.只能去找专管员先将情况说明清楚,想办法补救.不能随意的无凭无据的冲回收入和税金.红字冲回收入和税金,只有在开出负数发票时才可以这样做.根据叙述情况不符合红冲.

按照《中华人民共和国发票管理办法》及实施细则和国税发【2006】156号规定,对于增值税发票,应该在增值税纳税义务发生时开具发票.

小规模纳税人若当月存在无票收入,申报当月可以暂按未开具发票做纳税收入,如果下月购货方索取发票,那么在下月纳税申报时可将上月已做无票(未开具发票)栏已做的纳税收入,本次申报以负数填列;在开具增值税发票里填正数,一正一负不影响当月的实际税负等.

由于发票滞后开具,应先和税管员联系确认,有的地方要税管员审核才能在网页上申报增值税纳税申报表.

小规模补开以前申报的未开票收入如何填申报表?不管是开票还是不开票,在进行申报时都是同样进行,补开发票的税款所属期就按实际的时间来进行填报,其他的选项都根据规定来进行填写即可.还有更多细节,请持续关注.

标签: 小规模纳税人补开发票如何申报增值税

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/261904.html 转载请保留说明!

上一篇:营业收入包括投资收益?(营业收入包括的项目有)

下一篇:小规模自开专票税务怎么处理(小规模自开专票税率是1%还是3%)

  • 教育费附加只有小规模纳税人需要缴纳吗(教育费附加可以扣除吗)

    教育费附加只有小规模纳税人需要缴纳吗(教育费附加可以扣除吗)

  • 物业公司是小规模纳税人的停车费是几个点税率?(物业公司是小规模纳税人税率是多少)

    物业公司是小规模纳税人的停车费是几个点税率?(物业公司是小规模纳税人税率是多少)

  • 同一控制下企业合并净资产入账(同一控制下企业合并取得的长期股权投资)

    同一控制下企业合并净资产入账(同一控制下企业合并取得的长期股权投资)

  • 哪些企业可以享受研发费用加计扣除(哪些企业可以享受加计扣除优惠政策?)

    哪些企业可以享受研发费用加计扣除(哪些企业可以享受加计扣除优惠政策?)

  • 全资子公司的利润分配该如何入账处理合适?(全资子公司的利润有多少)

    全资子公司的利润分配该如何入账处理合适?(全资子公司的利润有多少)

  • 当月发生的运费怎么计提?(本月支付上月运费)

    当月发生的运费怎么计提?(本月支付上月运费)

  • 代扣五险一金会计分录怎么写?(代扣五险一金会扣多少)

    代扣五险一金会计分录怎么写?(代扣五险一金会扣多少)

  • 什么费用可以列入成本没有发票?(什么费用可以列支拆迁补偿费)

    什么费用可以列入成本没有发票?(什么费用可以列支拆迁补偿费)

  • 含税金额怎么计算得出不含税金额(含税金额怎么计算)

    含税金额怎么计算得出不含税金额(含税金额怎么计算)

  • 建筑劳务公司收不到劳务费如何处理?(建筑劳务公司收到劳务费会计分录)

    建筑劳务公司收不到劳务费如何处理?(建筑劳务公司收到劳务费会计分录)

  • 上月已认证发票怎么冲红?(本月已认证发票还能撤销吗)

    上月已认证发票怎么冲红?(本月已认证发票还能撤销吗)

  • 人工费结转成本会计分录如何编制?(结转人工费会计分录)

    人工费结转成本会计分录如何编制?(结转人工费会计分录)

  • 分期付款购买的固定资产怎么处理?(分期付款购买的商品)

    分期付款购买的固定资产怎么处理?(分期付款购买的商品)

  • 工业企业采购部发生的办公费怎样核算?(工业企业采购部工作职责)

    工业企业采购部发生的办公费怎样核算?(工业企业采购部工作职责)

  • 个税系统为什么计算不了税款(个税系统为什么没有累计数据)

    个税系统为什么计算不了税款(个税系统为什么没有累计数据)

  • 公积金提取的条件是什么?(公积金提取条件资料)

    公积金提取的条件是什么?(公积金提取条件资料)

  • 公司开一般户需要满足哪些条件呢?(公司开一般户需要多久)

    公司开一般户需要满足哪些条件呢?(公司开一般户需要多久)

  • 过去的在建工程计入到管理费用里怎么调账?(在建工程增多)

    过去的在建工程计入到管理费用里怎么调账?(在建工程增多)

  • 一般纳税人无票收入?(一般纳税人无票收入怎么做账分录呢)

    一般纳税人无票收入?(一般纳税人无票收入怎么做账分录呢)

  • 背书转让如何操作?(背书转让的操作)

    背书转让如何操作?(背书转让的操作)

  • 哪些部门的员工工资入成本?(企业哪些部门)

    哪些部门的员工工资入成本?(企业哪些部门)

  • 取得存款利息收入是否需要并入收入总额缴税?(取得存款利息收入需附)

    取得存款利息收入是否需要并入收入总额缴税?(取得存款利息收入需附)

  • 公司地址变更后税控盘如何变更? (公司地址变更后社保要改吗)

    公司地址变更后税控盘如何变更? (公司地址变更后社保要改吗)

  • 关税的税率是多少? (关税税率表包括哪些)

    关税的税率是多少? (关税税率表包括哪些)

  • 产权转移数据的交易价格和固定资产科目
  • 个体工商户个人经营所得税优惠政策
  • 消费税的三种计税方法及各自的计算公式
  • 吸收合并需要编制报表吗
  • 辞退员工补偿金是按实发工资算还是应发
  • 小微企业一般要交什么费用2019
  • 公司自用车辆出售如何交税
  • 专利在审可以入库吗
  • 投资收益企业所得税优惠政策
  • 房产代理经纪人
  • 待摊费用可以转入固定资产吗
  • 房屋出租需要缴纳个人所得税吗
  • 未开票收入已报税怎么办
  • 私募基金款打到什么账户
  • 民间非营利组织会计报表
  • 公司进货可以计提折旧吗
  • 增值税专用发票可以开电子发票吗
  • 河道工程维护管理费征收
  • 税控设备指什么
  • 安全生产费怎么算
  • 收到财政补贴收入贷记科目是
  • 海关增值税当月可以抵扣吗
  • 解决口苦最快的方法
  • 工程筹建期间发票怎么开
  • 收到投资方投入设备一台,投资合同约定其价值
  • u盘重装系统电脑
  • php中this和self的区别
  • 处理车辆违章送什么证件
  • 火狐十大必用插件
  • php canal
  • php数据库删除数据
  • 特定业务计算的应纳税所得额是指
  • 汽车4s店一般会摆放什么小零食
  • python调用cuda执行加法
  • 农业种植公司有补贴吗
  • wordpress限制下载次数
  • python如何访问私有方法
  • 印花税可以年底报一次
  • 技术服务收入属于什么收入
  • 外购存货的初始成本由买价加采购费用构成
  • 运输服务是什么
  • 免税收入与不征收的区别
  • 个人发票抬头和税号是什么
  • mysql binlog dump
  • 企业所得税资产总额季初季末怎么填
  • 政府补助属于营业外收入吗
  • 免交的增值税要交所得税吗
  • 承租人融资租赁会计账务处理
  • 上月多出来的薪资怎么算
  • 付款申请单如何管理
  • 自产自销属于商品吗
  • 公司打款账号模板图片
  • 如何定义是应付还是应付
  • 从别的公司买承兑汇票
  • 收到福利费的专用发票
  • SQL Server"错误 21002: [SQL-DMO]用户 * 已经存在问题解决
  • mysql支持的数据类型主要有哪几类
  • xp系统设置锁屏
  • windowssys
  • ubuntu 编译安装
  • ubuntu rhythmbox乱码解决方法
  • centos中如何安装软件
  • linux yum命令详解
  • 武汉做无创要预约吗
  • win8系统蓝屏后无法修复
  • cocos2dx游戏开发教程
  • unity3d最新api
  • node.js tcp 服务器
  • 苹果macos安装
  • 黑洞数6174视频
  • 深入理解新发展理念
  • python 两个列表一一对应
  • 在jquery中fadein
  • js写后端用什么框架
  • python字符串的编码规则
  • android 进程启动流程
  • 安徽省电子税务局怎么下载
  • 已经开具的电子专票怎么重新下载
  • 国税纳税服务有哪些项目
  • 网上发票分配
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设