位置: 工商财税 - 正文

小规模补开以前申报的未开票收入如何填申报表(小规模纳税人补开发票如何申报增值税)

编辑:rootadmin

推荐整理分享小规模补开以前申报的未开票收入如何填申报表(小规模纳税人补开发票如何申报增值税),希望有所帮助,仅作参考,欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:小规模纳税人未开票收入已申报补开发票,小规模纳税人补开票如何申报,小规模纳税人补开发票如何申报增值税,小规模补开以前年度增值税普通发票,小规模纳税人补开发票,小规模补开以前年度发票怎么申报,小规模补开以前年度增值税普通发票,小规模补开以前年度收入发票怎么账务处理,内容如对您有帮助,希望把文章链接给更多的朋友!

小规模补开以前申报的未开票收入如何填申报表

小规模不须把开票和不开票分开填列,按正常申报即可!

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明本表'应税货物及劳务'与'应税服务'各项目应分别填写.

(一)'税款所属期'是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日.

(二)'纳税人识别号'栏,填写纳税人的税务登记证号码.

(三)'纳税人名称'栏,填写纳税人单位名称全称.

(四)第1栏'应征增值税不含税销售额':填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额,不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额.

应税服务有扣除项目的纳税人,本栏填写扣除后的不含税销售额,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致. (五)第2栏'税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额':填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计.

(六)第3栏'税控器具开具的普通发票不含税销售额':填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额. (七)第4栏'销售使用过的应税固定资产不含税销售额':填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额,销售额=含税销售额/(1+3%).

(八)第5栏'税控器具开具的普通发票不含税销售额':填写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额.

小规模补开以前申报的未开票收入如何填申报表(小规模纳税人补开发票如何申报增值税)

(九)第6栏'免税销售额':填写销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的销售额.

应税服务有扣除项目的纳税人,填写扣除之前的销售额.

(十)第7栏'税控器具开具的普通发票销售额':填写税控器具开具的销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的普通发票销售额. (十一)第8栏'出口免税销售额':填写出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的销售额.

应税服务有扣除项目的纳税人,填写扣除之前的销售额.

(十二)第9栏'税控器具开具的普通发票销售额':填写税控器具开具的出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的普通发票销售额.

(十三)第10栏'本期应纳税额':填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额.

(十四)第11栏'本期应纳税额减征额':填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额.包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额.其抵减、抵免增值税应纳税额情况,需填报《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)予以反映.无抵减、抵免情况的纳税人,不填报此表.

当本期减征额小于或等于第10栏'本期应纳税额'时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏'本期应纳税额'时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.

(十五)第13栏'本期预缴税额':填写纳税人本期预缴的增值税额,但不包括查补缴纳的增值税额.

小规模纳税人上月有收入未开票已报税,这月客户要求开发票,那这月如何申报纳税呢?

上个月做了无票收入进账并纳税,这个月开了发票是无法用红字冲回上个月纳的税的.只能去找专管员先将情况说明清楚,想办法补救.不能随意的无凭无据的冲回收入和税金.红字冲回收入和税金,只有在开出负数发票时才可以这样做.根据叙述情况不符合红冲.

按照《中华人民共和国发票管理办法》及实施细则和国税发【2006】156号规定,对于增值税发票,应该在增值税纳税义务发生时开具发票.

小规模纳税人若当月存在无票收入,申报当月可以暂按未开具发票做纳税收入,如果下月购货方索取发票,那么在下月纳税申报时可将上月已做无票(未开具发票)栏已做的纳税收入,本次申报以负数填列;在开具增值税发票里填正数,一正一负不影响当月的实际税负等.

由于发票滞后开具,应先和税管员联系确认,有的地方要税管员审核才能在网页上申报增值税纳税申报表.

小规模补开以前申报的未开票收入如何填申报表?不管是开票还是不开票,在进行申报时都是同样进行,补开发票的税款所属期就按实际的时间来进行填报,其他的选项都根据规定来进行填写即可.还有更多细节,请持续关注.

标签: 小规模纳税人补开发票如何申报增值税

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/261904.html 转载请保留说明!

上一篇:营业收入包括投资收益?(营业收入包括的项目有)

下一篇:小规模自开专票税务怎么处理(小规模自开专票税率是1%还是3%)

  • 购进货物用于在建工程缴增值税吗(购进货物用于在建工程要交增值税吗)

    购进货物用于在建工程缴增值税吗(购进货物用于在建工程要交增值税吗)

  • 终止销售关系,退回客户余款的税务要求(终止销售关系怎么处理)

    终止销售关系,退回客户余款的税务要求(终止销售关系怎么处理)

  • 境内企业借外债支付利息交税如何处理?(境内企业借外债最新政策出台)

    境内企业借外债支付利息交税如何处理?(境内企业借外债最新政策出台)

  • 应付账款汇兑差计入什么会计科目?(应付汇差是什么意思)

    应付账款汇兑差计入什么会计科目?(应付汇差是什么意思)

  • 预付设备款如何开具发票成本如何结转?(预付设备款如何缴纳印花税)

    预付设备款如何开具发票成本如何结转?(预付设备款如何缴纳印花税)

  • 为什么增值税发票查验显示查无此票?(为什么增值税发票税率是1%)

    为什么增值税发票查验显示查无此票?(为什么增值税发票税率是1%)

  • 收入确认条件在财税处理上有哪些差异?(收入确认的)

    收入确认条件在财税处理上有哪些差异?(收入确认的)

  • 加权平均净资产收益率(加权平均净资产收益率等于企业净利润除以)

    加权平均净资产收益率(加权平均净资产收益率等于企业净利润除以)

  • 冲账时摘要怎么写(银行摘要冲账是什么意思)

    冲账时摘要怎么写(银行摘要冲账是什么意思)

  • 农民工工资怎么避税?(农民工工资怎么交个人所得税)

    农民工工资怎么避税?(农民工工资怎么交个人所得税)

  • 购入需要安装的不动产产品如何处理?(购入需要安装的固定资产会计科目)

    购入需要安装的不动产产品如何处理?(购入需要安装的固定资产会计科目)

  • 预付购买材料款怎么核算?(预付购买材料款会引起会计等式)

    预付购买材料款怎么核算?(预付购买材料款会引起会计等式)

  • 营改增后企业的公账银行转账的手续费要怎么记账?(营改增后企业要交哪些税)

    营改增后企业的公账银行转账的手续费要怎么记账?(营改增后企业要交哪些税)

  • 购买图书可以开专票吗(购买图书可以开增值税专票么?)

    购买图书可以开专票吗(购买图书可以开增值税专票么?)

  • 代建工程的种类及其成本核算的对象和项目?(工程代建的性质)

    代建工程的种类及其成本核算的对象和项目?(工程代建的性质)

  • 预付款为什么不计入成本(预付款为什么不扣质保金呢)

    预付款为什么不计入成本(预付款为什么不扣质保金呢)

  • 实发工资的含义是?(实发工资属于什么科目)

    实发工资的含义是?(实发工资属于什么科目)

  • 事业单位长期应付款核算的会计分录?(事业单位长期应付款呆账怎样处理好)

    事业单位长期应付款核算的会计分录?(事业单位长期应付款呆账怎样处理好)

  • 房产公司结转成本后怎么算税金?(房产公司结转成本的会计分录)

    房产公司结转成本后怎么算税金?(房产公司结转成本的会计分录)

  • 工资与社保的关系是怎样的?(工资与社保的关系图)

    工资与社保的关系是怎样的?(工资与社保的关系图)

  • 房地产企业该何时结转收入和成本?(房地产企业何时确认收入结转成本)

    房地产企业该何时结转收入和成本?(房地产企业何时确认收入结转成本)

  • 上年的应收帐款在本年度如何录入?(上年的应收帐款怎么记账)

    上年的应收帐款在本年度如何录入?(上年的应收帐款怎么记账)

  • 进料料件复出在出口退税系统里面要怎么入?(进料料件复出可以给第三方吗)

    进料料件复出在出口退税系统里面要怎么入?(进料料件复出可以给第三方吗)

  • 餐饮业如何做账?(餐饮业怎样做账)

    餐饮业如何做账?(餐饮业怎样做账)

  • 全国税务系统12366(全国税务系统党的建设工作规范) (全国税务系统12366纳税服务热线工作规范)

    全国税务系统12366(全国税务系统党的建设工作规范) (全国税务系统12366纳税服务热线工作规范)

  • 费中的餐费取得增值税专用发票,可以抵扣进项税额吗? (会计餐费费的会计分录)

    费中的餐费取得增值税专用发票,可以抵扣进项税额吗? (会计餐费费的会计分录)

  • 上海自贸区税务(上海自贸区税务局地址) (上海自贸区税务大厅地址)

    上海自贸区税务(上海自贸区税务局地址) (上海自贸区税务大厅地址)

  • 医保未参保怎么在线上办理参保? (医保未参保怎么参保 支付宝)

    医保未参保怎么在线上办理参保? (医保未参保怎么参保 支付宝)

  • 公司账户转账给个人怎么合理避税?
  • 接受捐赠手续
  • 指定扣缴和法定扣缴区别
  • 预估收入增值税申报
  • 实际缴纳的税款怎么算
  • 工会经费计入现金流量表哪项
  • 股票发行的佣金计入什么科目
  • 发票后面附清单明细能导出吗
  • 会计科目的设置
  • 医保卡划入账户金额
  • 房产税申报后多久缴纳税款
  • 所得税费用是在哪个科目
  • 学校有税号可以收专票吗
  • 哪些进项税不能加计抵减
  • 金融企业准备金计提管理办法最新
  • 预支差旅费的会计科目
  • 工会基金是扣个人还是扣企业的
  • 重点税源财务指标有哪些
  • 电子商务出来干嘛
  • 印花税的缴纳方式包括
  • 现在还有短期投资这个科目吗
  • windows家庭版最新版本
  • proflwiz.exe - proflwiz是什么进程 有什么用
  • 办公室椅子固定
  • 域名停靠是病毒吗
  • 收到厂家商品的会计分录
  • 如何在局域网内发布网页
  • 一帆风顺的养殖土壤用什么土
  • 分级核算下的建议有哪些
  • php foo
  • php中imagestring
  • 房地产开发间接费
  • 政府购买企业服务是否交税
  • 人脸检测5种方式
  • 会计审核费用报销单的职责
  • 删除cmd命令记录
  • 帝国cms8.0
  • 报税财务报表怎么申报
  • phpcms怎么用
  • 小于500的费用没有发票怎么做账
  • 规划设计费会计分录
  • 报账单大写金额负数填写方式
  • 应收票据贴现的会计处理
  • in参数太多导致sql过长
  • 劳务报酬所得税可以退税吗
  • 增值税直接计算法间接计算法举例
  • 生育津贴的支付期限表述不正确的是
  • 新老税法
  • 建筑企业收挂靠公司管理费如何做账?
  • 企业所得税汇算清缴时间
  • 委托加工合同如何签订
  • 转回小规模
  • 农民专业合作社是企业法人吗
  • 准备金支出是否含税
  • 稳岗补贴会计分录怎么做,需要缴纳企业所得税不
  • mysql数据监控
  • win10预览版21277
  • window 脚本
  • safeplugin是什么软件
  • windows8关机在哪里
  • Win7系统不小心将TCP/IP协议卸载如何重新安装?
  • centos6.2安装教程
  • Win10 Mobile RS1预览版14267.1004 修复Lumia 550充电问题
  • unity怎么bake
  • javascript概述及作用
  • jqueryform表单提交
  • 最新推荐美剧
  • css选择器 菜鸟教程
  • python编写一个函数求斐波那契
  • bootstrap入门
  • js过滤特殊字符串
  • 中欧班列补贴政策
  • 电子社保卡怎么添加家人
  • 请问3.3排量的汽车
  • 税务局 周六
  • 税务数字证书怎么下载安装
  • 常态化与长效化的区别
  • 鲨鱼记账咋记账
  • 税务稽查问题应对心得
  • 河南网上报税流程图
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设