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跨月发票作废怎么操作(跨月发票作废怎么红冲)
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跨月发票作废怎么操作
当月的发票,如果不认证,开错后可以直接选择作废,已经认证的发票不能作废,只能开具红字发票.跨月的发票即使不认证,也不能直接作废了,只能选择冲红,因为发票没有认证,我们可以这样操作冲红这种增值税发票,重新给对方开一张正确的发票.
虽然普通发票不需要认证,可跨月的普通发票出现错误后,也不能直接作废,也是需要开具增值税红字发票.普通发票开具红字,想对来说简单一些,直接开具就行.
登陆增值税开票软件,点击红字,然后输入需要开具红字发票的普通发票,直接开具就行.
根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定:下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:
用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产;购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务;纳税人的交际应酬消费属于个人消费.单位业务人员出差,或者是老板招待客户的时候,经常会拿回来一些餐饮费和住宿费的专用发票,餐饮费的专用发票是不能抵扣的.
用于职工福利取得增值税进项不能抵扣,比如:
公司购买的不动产作为员工宿舍或者是作为公司员工的食堂,单位购买班车上下班接送职工,属于福利性质的班车不可以抵扣,单位过年过节给职工购买的礼品,根据财税〔2016〕36号附件1的规定,用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物的不得从销项税额中抵扣.
纳税人取得不合格规定的发票不能抵扣,比如:
增值税专用发票栏目填写不完整,需要填写备注栏的没有按照规定填写,或者需要开具发票清单的,没有发票清单或者是发票清单不合格,还有纳税人为了偷税漏税,直接找人虚开的增值税发票,这些发票都是不能抵扣.
一开始纳税人购进的不动产用于不能抵扣的情形,发票认证后不能抵扣,以后不动产改变用途,用于可以抵扣的情形,根据《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》的规定:
按照规定不得抵扣进项税额的不动产,发生用途改变,用于允许抵扣进项税额项目的,按照公式在改变用途的次月计算可抵扣进项税额.
增值税专用发票跨月怎么作废?
分两种情况
一、如果是增值税普通发票,跨月不得作废.
二、跨月的发票是无法在系统进行作废,只能做发票红冲.可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下,直接在税控系统上开具红字发票进行冲减.
跨月开错的普票,进入发票填开界面点击"红字"--输入发票号码、发票代码后核实信息无误后打印.其具体的流程参考如下:
1、发票管理--信息表--红字增值税专用发票信息表填开-填写信息后打印
2、进入红字增值税专用发票信息表查询导出界面选中开具的红字发票信息表点击上传
3、上传成功后生成信息表编号
4、进入专用发票填开界面点击"红字",选择"直接开具",将信息表编号直接输入后点"确定",核实信息无误后方可打印.
跨月发票作废怎么办?
跨月的发票因为已经抄报税了,发票就无法作废了,因为开票系统上的数据已经上传到国税服务器里去了;所以只有通过开具红字发票来处理了.
申请开具红字发票,是需要购买方先在开票系统里开具红字增值税专用发票信息表开好,上传国税局服务器;等出现信息表编号后,然后销售方根据这个信息表编号再来开具红字发票的.
看完上文小编整理的资料,跨月发票作废怎么操作大家应该都清楚了吧,当月的发票,如果不认证,开错后可以直接选择作废,已经认证的发票不能作废,只能开具红字发票.跨月的发票即使不认证,也不能直接作废了,只能选择冲红.
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