位置: 工商财税 - 正文

小规模纳税人申报表应纳税额和开票系统有差额怎么处理(小规模纳税人申报表怎么填)

编辑:rootadmin

推荐整理分享小规模纳税人申报表应纳税额和开票系统有差额怎么处理(小规模纳税人申报表怎么填),希望有所帮助,仅作参考,欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:小规模纳税人申报纳税怎么填写,小规模纳税人申报纳税怎么填写,小规模纳税人申报增值税的操作流程,小规模纳税人申报增值税的操作流程,小规模纳税人申请一般纳税人流程,小规模纳税人申报表怎么填,小规模纳税人申请一般纳税人流程,小规模纳税人申报纳税怎么填写,内容如对您有帮助,希望把文章链接给更多的朋友!

小规模纳税人申报表应纳税额和开票系统有差额怎么处理

直接调整税额一致就行.在填写增值税申报表时可以修改成和预交税额一致的.

小规模纳税人差额征税申报表怎么填?

应纳税额=差额扣除后不含税销售额×征收率,其中,差额扣除后不含税销售额=差额扣除后含税销售额÷(1+征收率),而差额扣除后本期含税销售额=全部含税收入-本期差额扣除金额.

举例:

小规模纳税人申报表应纳税额和开票系统有差额怎么处理(小规模纳税人申报表怎么填)

某小规模纳税人2018年第一季度提供劳务派遣服务,取得销售含税收入21万元,开具普通发票.代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金共计10.5万元,并根据增值税管理规定取得合法差额扣除凭证(征收率为5%).

分析:

该纳税人本期允许差额扣除额=10.5万元;

差额后含税销售额=21-10.5=10.5万元;

本期增值税应纳税额=[10.5/(1+5%)]*5%=0.5万元.

在填列申报表时应先填具《增值税纳税申报表(小规模纳税人使用)附列资料》,再填具《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》,具体填列方法如下:

1、在《增值税纳税申报表(小规模纳税人使用)附列资料》中根据应税行为(5%征收率)扣除额计算栏填写本期发生额、本期扣除额均为10.5万元;

2、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中一计税依据一栏中,分别对应5%征收率栏中安装计算得到的不含税销售额10万元填写应征增值税不含税销售额及合计数20万元;在二税款缴纳栏,将本期应纳税额5000元填写.

标签: 小规模纳税人申报表怎么填

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/262483.html 转载请保留说明!

上一篇:小规模给个人开票需要填哪些内容(小规模给个人开普票怎么填写)

下一篇:小规模纳税人教育附加费报表如何填(小规模纳税人教育费附加和地方教育费附加减免)

  • 出口退税计算公式?(出口退税计算公式 中华会计网校)

    出口退税计算公式?(出口退税计算公式 中华会计网校)

  • 商业会计怎么做成本核算?(商业会计主要做什么帐)

    商业会计怎么做成本核算?(商业会计主要做什么帐)

  • 基建账结转固定资产会计分录如何做?(基建账的年终结转)

    基建账结转固定资产会计分录如何做?(基建账的年终结转)

  • 购货方销售折让的账务处理怎么做?(购货方销售折让的会计处理)

    购货方销售折让的账务处理怎么做?(购货方销售折让的会计处理)

  • 增值税专用发票丢失一联要去做抄报税证明单吗?(增值税专用发票可以开电子发票吗)

    增值税专用发票丢失一联要去做抄报税证明单吗?(增值税专用发票可以开电子发票吗)

  • 给工会开发票企业需要报税吗?

    给工会开发票企业需要报税吗?

  • 资产减值损失属于什么科目(资产减值损失属于什么科目借方增加还是减少)

    资产减值损失属于什么科目(资产减值损失属于什么科目借方增加还是减少)

  • 上年未计提所得税本年怎么做分录(上年未计提所得税会计)

    上年未计提所得税本年怎么做分录(上年未计提所得税会计)

  • 版权授权许可是属于哪类税收分类?(版权许可授权书)

    版权授权许可是属于哪类税收分类?(版权许可授权书)

  • 注册教育培训机构需要什么条件?(注册教育培训机构需要哪些手续)

    注册教育培训机构需要什么条件?(注册教育培训机构需要哪些手续)

  • 已认证抵扣的增值税发票开红字后怎么处理?(增值税已认证抵扣)

    已认证抵扣的增值税发票开红字后怎么处理?(增值税已认证抵扣)

  • 企业的营业税金如何处理(企业的营业税金及附加)

    企业的营业税金如何处理(企业的营业税金及附加)

  • 记账凭证应该去怎样编号?(记账凭证去根据什么填制)

    记账凭证应该去怎样编号?(记账凭证去根据什么填制)

  • 金蝶可以自动结转的是哪些?(金蝶可以自动结账吗)

    金蝶可以自动结转的是哪些?(金蝶可以自动结账吗)

  • 分公司注销需要清算吗?(分公司注销需要什么材料)

    分公司注销需要清算吗?(分公司注销需要什么材料)

  • 小规模纳税人企业所得税税率是?(小规模纳税人企业所得税征收标准)

    小规模纳税人企业所得税税率是?(小规模纳税人企业所得税征收标准)

  • 公司注销实收资本印花税会计分录?(公司注销实收资本怎么处理)

    公司注销实收资本印花税会计分录?(公司注销实收资本怎么处理)

  • 海关完税凭证如何抵扣?(海关完税凭证如何取得)

    海关完税凭证如何抵扣?(海关完税凭证如何取得)

  • 当月工资总额如果计提工会经费会计处理该怎么做?(当月工资总额如何计算)

    当月工资总额如果计提工会经费会计处理该怎么做?(当月工资总额如何计算)

  • 之前办理的房产证是否有效?重开的发票是否还要缴纳契税?(以前的房产证现在能过户吗)

    之前办理的房产证是否有效?重开的发票是否还要缴纳契税?(以前的房产证现在能过户吗)

  • 租赁合同的印花税如何核算?(租赁合同的印花税的计税依据)

    租赁合同的印花税如何核算?(租赁合同的印花税的计税依据)

  • 江苏省国家税务局稽查局(江苏省国家税务局稽查局举报中心) (江苏省国家税务局发票查询)

    江苏省国家税务局稽查局(江苏省国家税务局稽查局举报中心) (江苏省国家税务局发票查询)

  • 继续教育容易过吗
  • 委托加工物资的会计科目
  • 稳岗补贴属于不征税收入吗
  • 审计调整分录要在金蝶调吗
  • 税控设备发行是什么行业
  • 软件开发里面的人天
  • 结转损益管理费用在借方
  • 闲置设备折旧企业所得税税前扣除
  • 金融企业贷款损失准备金税前扣除计算
  • 公司分立是不是法人
  • 小企业无形资产取得的账务处理
  • 出售股票公允价值变动在借方
  • 银行业务结算内容
  • 其他应收款是否要收利息
  • 企业职工报销签单怎么写
  • 图书出版行业做账流程
  • 建筑企业升资质主管单位
  • 已认证已抵扣的发票对方要寄回吗
  • 公司租车税务处理办法
  • 所得税汇算清缴补税的会计处理
  • 3万免税是指什么
  • 到银行开公司账户需要多少手续费
  • 已抵扣的进项税额转出怎么做会计分录
  • 促销购买
  • 评估的房产如何入账
  • 应收账款坏账有什么措施改善
  • 吸收合并公司后的债务处理
  • 工资的结转
  • 最新w10系统专业版
  • 笔记本windows10截屏
  • 其他应付款长期挂账税务处理
  • 民营非盈利机构
  • win10蓝牙共享网络给手机
  • php接口规则
  • 递延收益与递延所得税资产的区别
  • html简单的游戏
  • 出口企业要缴纳印花税吗
  • php 5
  • vue组件用法
  • yolov4参数设置
  • vue3.0 vite
  • 地方水利建设基金的会计分录
  • 个税专项附加扣除具体怎么操作
  • 所得税汇算清缴时间期限
  • 报销用别的发票抵用怎么入账
  • 汽车进项税什么时候抵扣
  • 浅谈建筑地基基础加固施工技术亲
  • 织梦官网
  • 有哪些业务可以和公交公司合作的
  • 营销策划合作协议
  • sql server安装出现值不能为null
  • 商业折扣应该怎么计算
  • 主营业务收入账务处理分录
  • 向投资者支付的股息
  • 城镇土地使用税暂行条例
  • 一般纳税人增值税结转账务处理
  • 材料采购和原材料和在途物资的区别
  • 开出咨询费发票应该注册什么企业?
  • 固定资产清理属于什么科目
  • 固定资产相关业务
  • 销售返利可以计入销售费用吗
  • 捐赠出去的固定资产需要继续折旧吗
  • 劳务成本如何核算
  • 养老院的账务处理会计实务问答
  • 长期待摊费用怎么做账
  • 清理c盘清理
  • 游戏卡怎么打开
  • 预装win10
  • linux cp用法
  • win8.1怎么打开设置
  • win7开机屏幕狂闪不停怎么解决
  • [置顶]游戏名:chivalry2
  • scrollWidth,clientWidth与offsetWidth的区别
  • unity 3d资源
  • js脚本使用
  • js移动元素位置
  • jquery全选和全不选效果
  • android布局教程
  • 上海网上申报软件怎样下载
  • 加工修理修配税率是多少
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设