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本月有负数发票怎么申报(本月负数发票大于正数发票 留抵的增值税怎么做账)
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本月有负数发票怎么申报
负数发票是对往月发票的冲抵.报税的的时候,在增值税申报表上,导入申报数据的时候,系统会自动把负数减去的.
如果存在销售收入是负数的情况,填报增值税纳税申报表附表(一)时,首先在对应税率的专用发票销售额 中填写负数 (如果销项负数发票为普票,填写在开具其他发票销售额里) ,然后在未开具发票销售额里填写相应金额的正数,使得该行销售额合计数为0.
填写增值税申报表时,直接把当月正常收入减去红字收入就行,如果负数发票大于当月正常收入,则需用红字收入减去正常收入,并以负数填写整理的.
财务人员退税资料准备齐全后,去税务局办税大厅申请更正申报并办理退税,准备更正后的申报表、相关发票、营业执照、公章去国税局办税大厅申请更正申报.
申报完成后向办税大厅申请退税,办税大厅经办人员会返回一张《退(抵)税申请表,之后就是去税政科调下更正后申报表,再去收入科申请退税,需要准备入营业执照复印件等资料.
现在还能不能开16%的发票?
回答当然是可以的,但是有条件,不是随便开的.
目前有两种情况依旧可以继续开16%的发票
第一种、如果税率调整之前已经按照16%、10%开具的增值税发票,税率调整后发生了销售折让、中止或者退回等情况需要开红字的,按照原来税率开;开票有误需要重新开具的,先按原税率冲红,在重新开具正确的蓝字.
第二种、补票行为,税率调整前未开具发票的应税行为,需要补开发票的,按原税率开具.
两种情况倒是清楚了,但是开具出了红字16%的发票如何申报呢?这个是实操问题,小编具体给大家说说.
2019年8月,接到客户通知,3月有一批货物有质量问题,要求退回部分质量有问题的货物,公司同意后客户出具了相应部分的红字信息表,凭信息表开具了一张16%的红字发票,金额-1000,税额-160.2019年8月仅开具此一张红字发票,其他的都是正常销售开具的13%的发票,合计金额10000,税额1300.
这是申报的依据,同时还需要结合账务核对一下,看看是否有未开票收入等情况,然后根据实际核对分析情况填写申报表附表一.
这个表具体如何打印?
它就在你开票系统,报税处理下面的月度统计里面.
如何填写关键在于两点
1、增值税申报表最新格式是没有16%栏次了,按照规定,16%的所有数据一并填入13%栏次.所以负数的16%的发票填到13对应栏次.
2、负数发票应该和正数发票汇总后以实际金额和税额填写.8月16%和13%的正数和负数发票汇总后
金额=10000-1000=9000
税额=1300-160=1140
所以,我们需要直接把9000和1140填写到增值税申报表附表1对应位置.
本月有负数发票怎么申报?与以往一样如实申报就是了啊,在销售发票里面输入发票的金额,即使是负数也是一样,这样在增值税纳税申报表里面会自动计算出应缴税额.当然,为负数,税局是不会退税给你的,可以放在后续月份抵扣.
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