位置: 工商财税 - 正文

季度所得税申报和申报表的数有差额怎么做分录(季度所得税申报可以弥补以前年度亏损吗)

编辑:rootadmin

推荐整理分享季度所得税申报和申报表的数有差额怎么做分录(季度所得税申报可以弥补以前年度亏损吗),希望有所帮助,仅作参考,欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:季度所得税申报营业成本含费用吗,季度所得税申报错误,一定要更改吗,季度所得税申报调增调减,季度所得税申报可以弥补以前年度亏损吗,季度所得税申报错误,一定要更改吗,季度所得税申报表怎么申报,季度所得税申报表营业收入怎么填,季度所得税申报表营业收入怎么填,内容如对您有帮助,希望把文章链接给更多的朋友!

季度所得税申报和申报表的数有差额怎么做分录

对于季度所得税申报错误的情形,有以下两种方法:

1、办理申请国库退税手续但相当麻烦,须在11月底前申请办理(国库12月25日不再退本年度税款)

2、留待来年申报抵扣(自己看该表倒数第几行有一行,已经预交税款项,申报时将多缴款录入后,就抵扣了.

一、小规模纳税人的会计处理

1、试点期间按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的,按规定扣减销售额而减少的应交增值税应直接冲减"应交税费-应交增值税"科目.

季度所得税申报和申报表的数有差额怎么做分录(季度所得税申报可以弥补以前年度亏损吗)

2、企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税.借记"应交税费-应交增值税"科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目.

3、对于期末一次性进行账务处理的企业,期末,按规定当期允许扣减销售额而减少的应交增值税,借记"应交税费--应交增值税"科目,贷记"主营业务成本"等科目.

二、一般纳税人的会计处理

1、在"应交税费-应交增值税"科目下增设"营改增抵减的销项税额"专栏,用于记录该企业因按规定扣减销售额而减少的销项税额;同时,"主营业务收入"、"主营业务成本"等相关科目应按经营业务的种类进行明细核算.

2、企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,借记"应交税费-应交增值税"科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目.

一般纳税人按照简易计税方法的差额征税会计处理.企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,借记'应交税费--未交增值税'科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记'主营业务成本'等科目,按实际支付或应付的金额,贷记'银行存款'、'应付账款'等科目整理的.

两种方式:1、这是因为交税软件自动四舍五入的缘故,下月调整就是.

个人所得税申报的应税收入有误如何处理?

发现过去的申报数据错误和部分员工未申报的情况,需进行更正申报.纳税人、扣缴义务人办理纳税申报后,发现申报表存在错误,完成修改更正.更正申报需全员全额申报,差额扣款.申报错误更正后,如涉及补缴税款,按规定加收滞纳金.需提供收入凭证等资料前往办税服务厅或者网上办税服务厅办理相关流程.

网上办税服务厅更正申报流程:点击个税软件左侧的【申报更正】,选中需要更正的该条记录,最右侧,点击【更正】以发起更正请求;此时系统会自动跳转到【报表填写】界面,修改报表数据后重新发送.

季度所得税申报和申报表的数有差额怎么做分录?看完上文内容大家心里应该都有数了,对于期末一次性进行账务处理的企业,期末,按规定当期允许扣减销售额而减少的应交增值税,借记"应交税费--应交增值税"科目,贷记"主营业务成本"等科目.

标签: 季度所得税申报可以弥补以前年度亏损吗

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/262732.html 转载请保留说明!

上一篇:寄快递有发票可以入账吗(快递有发票快递如何收费)

下一篇:会计当年是指哪一年

  • 个体工商户可以升级为一般纳税人吗(个体工商户可以开发票吗)

    个体工商户可以升级为一般纳税人吗(个体工商户可以开发票吗)

  • 个人工作室需要每个月报税吗(个人工作室需要注册资金吗)

    个人工作室需要每个月报税吗(个人工作室需要注册资金吗)

  • 小规模免哪些税

    小规模免哪些税

  • 摊销及折旧年限与税法不一致的处理(摊销折旧是什么意思)

    摊销及折旧年限与税法不一致的处理(摊销折旧是什么意思)

  • 托收承付应该怎么确认收入处理呢?(托收承付怎么理解)

    托收承付应该怎么确认收入处理呢?(托收承付怎么理解)

  • 经济纠纷引发的坏账损失如何申报扣除及会计处理(经济纠纷引发的刑事案件)

    经济纠纷引发的坏账损失如何申报扣除及会计处理(经济纠纷引发的刑事案件)

  • 增值税专用发票过期未认证进项税如何处理呢?(增值税专用发票和普通发票的区别)

    增值税专用发票过期未认证进项税如何处理呢?(增值税专用发票和普通发票的区别)

  • 发票认证完对方公司注销会计处理怎么做?(发票对方认证不了怎么回事)

    发票认证完对方公司注销会计处理怎么做?(发票对方认证不了怎么回事)

  • 会员费怎么做收入确认?(会员费怎么记账)

    会员费怎么做收入确认?(会员费怎么记账)

  • 企业装修期间开办费的账务处理(企业装修期间开工怎么办)

    企业装修期间开办费的账务处理(企业装修期间开工怎么办)

  • 公司试乘试驾车购置税如何入帐?(公司试乘试驾车管理)

    公司试乘试驾车购置税如何入帐?(公司试乘试驾车管理)

  • 在建工程计提减值准备如何规范?(在建工程计提减值准备计入什么科目)

    在建工程计提减值准备如何规范?(在建工程计提减值准备计入什么科目)

  • 企业取得土地使用权的账务处理?(企业取得土地使用权可能作为什么核算)

    企业取得土地使用权的账务处理?(企业取得土地使用权可能作为什么核算)

  • 年报就是四季报吗(年报数据和四季度数据一样吗)

    年报就是四季报吗(年报数据和四季度数据一样吗)

  • 已经抵扣的发票怎么开红字发票(已经抵扣的发票红字信息表怎么开)

    已经抵扣的发票怎么开红字发票(已经抵扣的发票红字信息表怎么开)

  • 一般纳税人账务处理税控维护费?(一般纳税人账务不健全是否处罚)

    一般纳税人账务处理税控维护费?(一般纳税人账务不健全是否处罚)

  • 免税农产品一般包括哪些?(免税农产品按多少抵扣)

    免税农产品一般包括哪些?(免税农产品按多少抵扣)

  • 补充医疗险要放进福利核算吗?(补充医疗险要放多少钱)

    补充医疗险要放进福利核算吗?(补充医疗险要放多少钱)

  • 开票后怎么报税? (开票后怎么报税呢)

    开票后怎么报税? (开票后怎么报税呢)

  • 税源管理科是干什么? (税源管理科是干什么的工作)

    税源管理科是干什么? (税源管理科是干什么的工作)

  • 我公司收购农民100元玉米,请问进项税是多少? (公司收购农民的农产品能贴我公司标签吗)

    我公司收购农民100元玉米,请问进项税是多少? (公司收购农民的农产品能贴我公司标签吗)

  • 河南网上报税流程演? (河南网上报税流程图)

    河南网上报税流程演? (河南网上报税流程图)

  • 集体房屋出租管理办法
  • 完全成本法税前利润计算例题
  • 税前经营利润计算
  • 个体工商户怎么申请开普票
  • 投资管理公司成立的条件
  • 广告发布费在哪个分类
  • 一般纳税人的发票抵扣进项税额
  • 免税进项税额转出会计分录
  • 工程机械租赁增值税税率很多适用错误应该是9不是13
  • 小规模纳税人年应税销售额标准是
  • 公司现金支付管理办法
  • 行政单位支出科目中组织事务是什么
  • 挂靠工程如何交纳税金帐务处理?
  • 库存现金多了是什么原因
  • 售后回租有风险吗
  • 收到增值税专用发票是已经付款了吗
  • 公司汽车装潢和保养做什么会计科目
  • 收到公司of
  • 增值税减少在借方还是贷方
  • 研发人员工资加计
  • 未分配利润怎么填
  • 固定资产划转要交增值税吗
  • 可抵扣亏损递延所得税资产
  • 出纳现金日记账怎么记账
  • 非金融机构有
  • 退回押金如果要退回吗
  • 资产处置损失减少的原因
  • 私营合伙企业个税怎么算
  • 处理车辆违章送哪个部门
  • lsm.exe是什么程序
  • vue实现导出
  • 税款滞纳金会计处理
  • vuex和bus
  • OpenAI Translator | 基于ChatGPT API全局翻译润色解析插件
  • thinkphp6框架源码完整版下载
  • 专用发票跨月冲红给对方吗
  • 客户购买商品的条件?
  • 车船使用税代征手续费
  • 去年未分配利润为负什么意思
  • 发票验旧验的是哪些发票
  • access 200
  • 企业转钱给个人
  • 公司向员工发放的慰问金怎么做账
  • 暂时性差异和永久性差异怎么区分
  • 小规模出售固定资产账务处理
  • 回购股票不注销如何发可转债
  • 个人所得税如何扣税
  • 结转销售成本的凭证需要附件吗
  • 减免进项税的分录怎么做
  • 其他应付款怎么处理
  • 收到社保局返还的各类社保款项应从哪个表单发起
  • 案例分析应收账款管理存在的问题
  • 购买金税盘的分录
  • 财政补助结转余额在借方还是贷方
  • 明细分类账怎么打印
  • 事业单位会计制度
  • 毛利和净利的区别大白话
  • 如何设置银行存款日记账
  • sqlserver存储过程返回多个结果集
  • 用户画像
  • mysql的行转列
  • mysql 5.7.17 winx64免安装版配置方法图文教程
  • 升级完鸿蒙系统5G咋没有了
  • windows 批处理
  • win10用浏览器
  • cpqa1000.exe是安全进程吗 cpqa1000进程有什么作用
  • linux恢复rm删除目录
  • flash插件app
  • win8开始界面设置
  • linux 744
  • Javascript之BOM(window对象)详解
  • 哈希表rehash
  • javascript HTML5文件上传FileReader API
  • 用nodejs做的项目
  • jquery图片轮播视频
  • web开发手机app
  • javascript的for循环
  • jquery.browser
  • 非营利组织税务处理
  • 保险行业税务处理
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设