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金税盘服务费计入什么科目(金税盘服务费计入什么会计科目)
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:金税盘服务费计入什么科目
答:例如:支付增值税税控系统技术维护费280元.
1、一般纳税人交服务费的分录:
借:管理费用 280
贷:银行存款(或库存现金) 280
抵减增值税应纳税额时:
借:应交税费--应交增值税(减免税款) 280
贷:管理费用 280
2、小规模纳税人交服务费的分录
借:管理费用 280
贷:银行存款(或库存现金) 280
抵减增值税应纳税额时:
借:应交税费--应交增值税 280
贷:管理费用 280
金税盘服务费怎么抵扣
答:报销金税盘服务费时,登录金蝶系统的凭证管理模块,新增一个凭证,填写摘要内容
双击科目栏,选择对应的科目
金税盘服务费是属于管理费用,选择对应的二级科目
如果是现金支付的,则借管理费用,贷库存现金
如果当月需要用来抵扣增值税,如需做一笔借应交税费--应交增值税,借管理费用(借方红字)冲销管理费用
然后在国税申报网增值税纳税申报表中的附表四,填写本期发生额和本期抵扣额
填写完附表四后,接着填写增值税减免税申报明细表,在减税性质代码及名称那一栏,选择对应的项目,并填写本期发生额和本期实际抵减税额
最后填写主表的第23栏与增值税减免税申报明细表的数需一致.申报后就直接抵扣了.
金税盘服务费计入什么科目?我们通过管理费用还有应交税费,当然也涉及到我们支付的银行存款,服务费是可以抵扣的,小编也介绍了抵扣方法.更多的财会干货尽在,敬请关注!
标签: 金税盘服务费计入什么会计科目
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