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补交前几年的进项税转出怎么做账？(补交前几年的进项发票)
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补交前几年的进项税转出怎么做账?
首先补交增值税
借:应交税费-应交增值税-未交增值税
贷:银行存款
然后调整以前年度损益
借:库存商品/原材料
贷:以前年度损益调整-调整成本
借:以前年度损益调整-调整所得税(成本*所得税率)
贷:应交税费-应交所得税
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
进项税转出补交的税款怎么记账?
借:库存商品
贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出)
借:应交税金-已交税金
贷:银行存款
借:营业外支出
贷:库存商品
贷:应交税金-进项税转出
借:应交税金-已交税金
贷:银行存款
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