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本月发票有红充这月成本怎么做账?
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本月发票有红充这月成本怎么做账?
开具红字发票，冲减当期销售额和销项税额，根据开具的红字发票填制凭证，分录如下：
借：应收账款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
应交税费-应交增值税-销项税额(红字)
借：主营业务成本(红字)
贷：库存商品(红字)
收到发票怎么入账?
一、如果是先收到材料后收到发票的情况，可以先做暂估入账。
收到材料时：
借：原材料
贷：应付账款——暂估入账
在收到发票以后，先做相反的凭证冲回，也可以做红字凭证冲回。
借：应付账款——暂估入账
贷：原材料
然后根据发票计提进项税，按正常的程序做账，
借：原材料
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
付款时：
借：应付账款
贷：银行存款
二、如果是发票和材料一起到的，那么直接计提进项税，原材料入库就行了。
借：原材料
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
付款时：
借：应付账款
贷：银行存款
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