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对于长期没发票的预付款怎么处理?
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对于长期没发票的预付款怎么处理?
预付账款，没有收到发票的情况下，企业一定要取得对方加盖财务章的收款收据，并暂做往来业务挂账处理。预付账款一般发生在购进业务中，可以通过预付账款核算，也可以通过应付账款的借方来核算，在收到全部的货物及发票后，一并冲回。
1、预付时：
借：预付账款
贷：银行存款
收到货物及发票后：
借：原材料
借：应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
借：应付账款
贷：预付账款
贷：银行存款
2、预付账款通过应付账款的借方核算：
借：应付账款
贷：银行存款
收到货物及发票后：
借：原材料
借：应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
借贷方抵消后，补付余额：
借：应付账款
贷：银行存款
预付款的采购，收到发票是时凭证的业务处理?
收到发票时
借:库存商品或原材料
应交税费--应交增值税--进项税
贷:预付账款--**公司 预付部分
银行存款 (未付完部分)
如果没有用预付账款科目,也可以在应付账款科目里核算
如果没有开专用发票,就把税款全额记入材料里
大家都知道凡是与“高级”沾边的，肯定就不是轻而易举拿下的，所以，想要获得中级会计证，就要懂得把握机遇，做好迎接挑战的准备!
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