对于长期没发票的预付款怎么处理?

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对于长期没发票的预付款怎么处理?

预付账款，没有收到发票的情况下，企业一定要取得对方加盖财务章的收款收据，并暂做往来业务挂账处理。预付账款一般发生在购进业务中，可以通过预付账款核算，也可以通过应付账款的借方来核算，在收到全部的货物及发票后，一并冲回。

1、预付时：

借：预付账款

贷：银行存款

收到货物及发票后：

借：原材料

借：应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应付账款

借：应付账款

贷：预付账款

贷：银行存款

2、预付账款通过应付账款的借方核算：

借：应付账款

贷：银行存款

收到货物及发票后：

借：原材料

借：应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应付账款

借贷方抵消后，补付余额：

借：应付账款

贷：银行存款

预付款的采购，收到发票是时凭证的业务处理?

收到发票时

借:库存商品或原材料

应交税费--应交增值税--进项税

贷:预付账款--**公司 预付部分

银行存款 (未付完部分)

如果没有用预付账款科目,也可以在应付账款科目里核算

如果没有开专用发票,就把税款全额记入材料里

大家都知道凡是与“高级”沾边的，肯定就不是轻而易举拿下的，所以，想要获得中级会计证，就要懂得把握机遇，做好迎接挑战的准备!