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跨年漏了一笔收入没做怎么处理?

编辑:rootadmin

跨年漏了一笔收入没做怎么处理?

1、上年财务利息收入漏做账,跨年了补做一笔会计分录是:

借:银行存款

贷:以前年度损益调整

2、结转时:

借:以前年度损益调整

贷:未分配利润

3、以前年度损益调整,是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整,以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时,应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目,对方科目不变,然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下,进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的“本年利润”科目。

跨年未开发票确认收入?

跨年未开发票,如果真的销售出去,可以做无票收入。无票收入,就是不开发票的收入,通常是付款人不需要发票。对于这种收入应与开票收入一样正常核算并纳税,做账依据有收款单及你的履约证明等。

无票收入入账方法:

1.收入入账不是按有票和无票入账的,而是按每一笔业务入账的。无票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入,再乘0.17记入应交税金-应交增值税-销项税。

2.无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口,这样做是正规做法,税局当然欢迎,更谈不上要去找你的麻烦了。

3、无票收入入账前,应确认清楚,对方是否在今后会要发票,确认需要发票的话可以留到开票后再做收入,避免进行调整。当然,确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时,可以先冲销入账时的记账凭证,再开票重做收入,成本不用处理。但是,税控系统内要做适当调整,冲减无票收入,增加开票收入。

无票收入报税方法:

点击“发票采集”—“无票视同销售或纳税检查调整”—点击“增加”—业务类型选择“无票销售收入”—填写完毕—“确定”—退出;

点击“填写报表”—打开“附表1”,系统自动将销售金额和税额填写到第4行“未开具发票”;打开“主表”,系统自动将销售收入合计到第1行“按适用货物及劳务销售额”及第2行“其中:应税货物销售额”,自动将销项税额合计到第11行“销项税额”。

跨年漏了一笔收入没做怎么处理?的全部内容已经通过上述文章中的介绍总结完毕了,大家看完后如果有不明白的地方,可以前往咨询专业的会计老师为你在线答疑!

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