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境外代扣代缴所得税境内抵扣的账务处理?(境外代扣代缴所得税)
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境外代扣代缴所得税境内抵扣的账务处理?
计入到应交税费科目。
中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税劳务，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人;在境内没有代理人的，以购买方为扣缴义务人。这里没有抵扣问题，账务上也可通过“应交税费”科目处理。
公司代扣代缴的个人所得税怎样作会计分录?
体会计分录如下：
一、工资计提时：
借：管理费用/销售费用/开发成本(等)
贷：应付职工薪酬二、发放时，代扣代缴个人所得税：
借：应付职工薪酬
贷：应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)
库存现金/银行存款(此时职工到手的就是已经扣除个税的工资了)三、缴纳个人所得税时：
借：应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)
贷：银行存款
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