暂估金额与发票金额差异如何调整?(暂估金额与发票金额的区别)

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暂估金额与发票金额差异如何调整?

1、先红冲你暂估的分录

2、按照实际的发票重新做分录

如果暂估金额和发票金额差异比较大,会影响到成本结转.但前期成本已经结转,只能通过后期调整材料成本,只要全年来看没有问题就行.

问:之前暂估原材料 7223.38 (数量:535).发票原材料12222.91(数量:446.91),具体分录该如何?

答:你估计入库时

摘要:XX公司购入估价入库

借:原材料/库存商品 (数量535) 7223.38

贷:应付账款--XX (数量535) 7223.38

实际收到发票时

摘要:冲出XX年XX月XX号凭证 估价入库(冲数量446.91)

借:原材料/库存商品 (红字) 12222.91

贷:应付账款--XX (红字) 12222.91

在做发票价格

摘要:XX公司购入

借:库存商品 (数量446.91)12222.91

贷:银行存款/现金 (数量446.91) 12222.91

样库存商品数量为正数88.09,而价格是负数4999.53

如果材料已用,或是库存商品已销售,月末库存内有余额的情况下应冲出数量88.09

在根据数量调整主营业务成本

摘要:订正XX年XX日XX号凭证少计成本额(只调金额不调数量)

借:主营业务成本 4999.53

贷:原材料/库存商品 4999.53

而估价入库还有88.09余额 等什么时候这发票再进来在做调整

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