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报销挂其他应收款冲销分录怎么写?
以发票冲账的话就按发票类别入账,如果是办公用品类发票就借:管理费用--办公费,贷:其他应收款;如果是存货类发票,办理入库手续,同时办理出库,虚增成本,可以通过两笔分录冲销,借:存货,贷:其他应收款 借:主营业务成本 贷:存货;如果是用现金交回冲账分录,借:现金 贷:其他应收款
其他应收款的坏账处理?
正常计提坏账准备时的会计分录如下:
借:资产减值损失
贷:坏账准备
实际发生坏账时的会计分录如下:
借:坏账准备
贷:其他应收款-某单位
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