收到的专票有误跨月怎么处理?(收到专票有误,已跨月未认证,销售方不红冲咋办)

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收到的专票有误跨月怎么处理?

根据《厦门市国税局办税公开指南》，增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销售部分货物退回及发生销售折让的，购买方或销售方向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请，经税务机关书面审核后出具。

申请开具红字增值税专用发票的审核需要准备以下资料办理：

一、纳税人应提供主表、份数

《开具红字增值税专用发票申请单》，2份

二、纳税人应提供资料

1. 与《开具红字增值税专用发票申请单》对应的蓝字发票。

2. 因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在《开具红字增值税专用发票申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，税务机关审核确认后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。销售方凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票。

三、税务机关承诺时限

提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合条件的2个工作日内办结。

四、办理部门

主管税务机关办税服务厅办理。

跨月发票作废怎么办?

1、作废增值税专用发票最重要的是在开票系统里作废，在发票填开窗口里有个发票作废一栏，单点需要作废的发票，将其点成深色，再点击下面的作废按钮，这张发票就在税务系统里作废了，这才叫真正的作废，就可以不用上税了。然后再对纸质发票作废，这就是次要的了，如果单位有作废章，盖作废章看起来正规点，如果单位没有作废章，就直接用笔写在发票上(发票自带复写，每一张都作废了)，然后将作废的三联发票保管好(很重要，一定不能遗失)，留单位备查就行了。

2、作废发票必须是当月的发票，如果跨月的发票，是不可能作废的(金税系统里是不认可的)，只能采取开红字的方式冲掉该发票(开红冲发票有专门的手续，你应该知道)。

3、不明白你为什么问敲章的事，只要电脑系统里作废了，盖不盖章都是废票了，如果电脑系统里不作废，就是你盖满了作废章，一样的要求你上税视同正常发票的，而跨了月的发票是根本不可能作废的，更谈不上盖作废章了。

作废凭证的步骤：

(1)先查询到要作废的凭证。

(2)在“填制凭证”窗口中，执行“制单”|“作废/恢复”命令。

(3)凭证的左上角显示“作废”字样，表示该凭证己作废。

注意：

☆作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。

☆作废凭证不能修改，不能审核。

☆在记账时，已作废的凭证应参与记账，否则月末无法结账，但不对作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证。

☆账簿查询时，查不到作废凭证的数据。

☆若当前凭证已作废，可执行“编辑”|“作废/恢复”命令，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。