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不能取得发票的货款怎么账务处理?(不能取得发票的财务费用怎么做明细好一点)
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不能取得发票的货款怎么账务处理?
付了对方货款但没有发票,会计凭证应该怎么做
有两种情况：
一。付了款也收了货，但没有收到发票。
付款时：
借：预付帐款--XX单位
贷：银行存款
收货时暂不做帐务处理，只需让仓管填单入库，到月末如果还没有收到发票，则要暂估入库，下月初再冲回直到收到发票。
二。如果只是付了款，货也没有收到，那就只做第一个分录就可以了。
货款收不回来如何做账?
货款收不回来，就是发生坏账，应冲减坏账准备，应作分录：
借：坏账准备
贷：应收账款
“坏账准备”科目，核算应收款项的坏账准备计提、转销等情况。
企业当期计提的坏账准备应当计入资产减值损失。“坏账准备”科目的贷方登记当期计提的坏账准备金额，借方登记实际发生的坏账损失冲减的坏账准备金额，期末余额一般在贷方，反映企业已计提但尚未转销的坏账准备。
坏账准备可按以下公式计算：
当期应计提的坏账准备=当期按应收款项计算应提坏账准备金-(或+)“坏账准备”科目的借贷方(或借方)余额
企业计提坏账准备时，按应减记的金额，借记“资产减值损失——计提的坏账准备”科目，贷记“坏账准备”科目。冲减多计提的坏账准备时，借记“坏账准备”科目，贷记“资产减值损失——计提的坏账准备”科目。
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