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本年利润总账数额记错报表如何处理?(本年利润总账需要本年合计吗?)

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本年利润总账数额记错报表如何处理?

如果本年利润科目在总帐和明细帐中的余额相符,只是与利润表不符的话,请检查:

(1)利润表是根据明细账中损益类科目本期发生额填写的,看看是否存在金额写错、计算错误。

(2)净利润=利润总额-所得税。看看所得税是否作提取、结转分录了。

年末结转本年利润怎样做会计分录?

一、如果本年利润为贷方余额,则说明本年盈利了,应对其进行分配,作如下分录 :

1、先将余额转入未分配利润

借:本年利润

贷:利润分配——未分配利润

2、

(1)如果年初利润分配在借方,说明以前年度亏损,用本年度结转的利润弥补,弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。

(2)结转本年利润后利润分配余额在贷方的,作如下分录:

本年利润总账数额记错报表如何处理?(本年利润总账需要本年合计吗?)

按利润总额的10%计提法定盈余公积金

借:利润分配——未分配利润

贷:盈余公积

根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金

借:利润分配——未分配利润

贷:盈余公积

向股东分配利润

借:利润分配——未分配利润

贷、应付股利

可以合并以下作如下分录

借:利润分配——未分配利润

贷:利润分配——提取盈余公积

贷:利润分配——应付股利

二、如果本年利润账户为借方余额,表明本年度经营结果为亏损,则将期余额直接结转至利润分配账户,留待以后年度弥补。

借:利润分配——未分配利润

贷:本年利润

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标签: 本年利润总账需要本年合计吗?

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