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上月没有计提和缴纳社保本月发工资怎么做账?(上月未计提税费,本月可以补计提吗)

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上月没有计提和缴纳社保本月发工资怎么做账?

一般要先做计提科目:

借:管理费用-工资

贷:应付职工薪酬

应交税金-个人所得税

发放时:

上月没有计提和缴纳社保本月发工资怎么做账?(上月未计提税费,本月可以补计提吗)

借:应付职工薪酬

贷:其他应收款-社保

银行存款(现金)

缴纳社保和个税:

借:管理费用-社保

其他应收款-社保

应交税金-个税

贷:银行存款

补交社保(养老)交纳的利息、滞纳金可以做账,可以税前扣除,计入营业外支出.利息计入财务费用-利息.应付职工薪酬或其他应付款(员工差旅费等)未支付前原始凭证是计提的员工工资表和差旅费实际发生的支持*.实际支付的时候,不用再贴原始凭证.

标签: 上月未计提税费,本月可以补计提吗

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