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汇算清缴工资填报相关事宜有哪些?(汇算清缴工资填哪个数)
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汇算清缴工资填报相关事宜有哪些?
1.在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时,需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表.
2.进入职工薪酬填写表格,首先填写工资薪金支出.
账载金额:就是会计账目上记录的具体金额.
示例当年计提了工资,,则填写.
3.实际发生额:就是实际发放到员工手内的工资金额,用具体的工资金额减去4年5月号之前仍未发放的工资.
示例当年度实际发放的工资为,则填写.
4. 税收金额:税法上允许抵扣的工资金额,通常是实际发放到员工手里的工资金额,则填写万.
5.纳税调整金额:就是账载金额和税收金额之间的差额,税收金额小于账载金额就会形成调增额,示例:-=,调增.
6.如果企业还存在福利费支出,则按照上述方法填写在职工福利费支出栏.
职工福利费支出:不得超过工资的%,其余部分形成调整.
7.职工教育经费,工费经费支出,也需要按照账载金额、实际发生额、税收金额进行填写.
职工教育经费:不得超过工资的8%,超过部分形成调整.
工费经费支出:不得超过工资的2%,超过部分形成调整.
8. 职工薪酬表填写好之后,把合计填写在期间费用明细表就可以了.
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