新公司只有费用应怎么做期末结转？(新公司没收入之前费用都走开办费吗)

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新公司只有费用应怎么做期末结转?

1、期末,将损益类科目都结转到本年利润科目,资产负债表按照照按照正常月份编制就行了,至于利润表,由于本期没有收入,所以利润表里,本月数只填管理费用本月数,其他栏目本月没有发生数的填零.

2、年末结转如下:

(1)结转收入类科目:借:主营业务收入其他业务收入营业外收入投资收益贷:本年利润

(2)结转成本类科目:借:本年利润贷:主营业务成本其他业务支出营业外支出

(3)结转费用类科目:借:本年利润贷:管理费用销售费用财务费用贷:本年利润(4)结转税金类科目:借:本年利润贷:营业税金及附加所得税

3、将"本年利润"结转入"利润分配-未分配利润"科目:

(1)若盈利:借:本年利润贷:利润分配-未分配利润

(2)若亏损:借:利润分配-未分配利润贷:本年利润

4、盈利进行利润分配:借:利润分配-提取法定盈余公积贷:盈余公积-法定盈余公积借:利润分配-提取任意盈余公积贷:盈余公积-任意盈余公积借:利润分配-应付股利贷:应付股利

5、将利润分配其他明细科目转入利润分配-未分配利润明细科目:借:利润分配-未分配利润贷:利润分配-提取法定盈余公积利润分配-提取任意盈余公积利润分配-应付股利

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