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发票先入账,但不需要抵扣进项税,可以放在待认证进项税吗?(发票先入账,但发票不对)
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*先入账,但不需要抵扣进项税,可以放在待认证进项税吗?
没有认证没有抵扣的话就转待认证进项税额,已认证没有抵扣的话就转待抵扣进项税额.
待认证进项税额的使用情况:
1、一般*到了,没有认证,要用待认证进项税额科目.
2、取得不动产或不动产在建工程,会用到待抵扣进项税额科目,分两期进行抵扣.
3、一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额.
待抵扣进项税额是辅导期纳税人当月认证,次月抵扣的情况下使用这个科目.当月入账的时候:
借:库存商品等科目 ,应交税费-应交*(待抵扣进项税额),
贷:应付账款等科目.
次月抵扣的时候,
借:应交税费-应交*(进项税额),
贷:应交税费-应交*(待抵扣进项税额).\
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