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小规模本月有应交增值税但季度为亏损会计分录怎么做？(小规模本月应交增值税次月交可以不计提吗)
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小规模本月有应交*但季度为亏损会计分录怎么做?
应交*应填报*纳税申报表,季度亏损的应报的是企业所得税季度预缴申报表,二者不是一回事.
小规模纳税人在销售时计算应交*,分录
借:现金(银行存款、应收账款等)
贷:主营业务收入
贷:应交税费--应交*
交纳*时,分录
借:应交税费--应交*
贷:银行存款(现金)
季度亏损,不预提企业所得税,无分录.
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