本月的留底进项税额怎么做会计分录？(当月进项留抵如何做账)

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本月的留底进项税额怎么做会计分录?

当月末结束的时候,查询当月进项税合计与销项税合计时,如果进项税合计大于销项税合计,不需要做任何账务处理,月末自然随账务结转即可(不需要做凭证结转,到下个月财务软件会默认上月余额为期初数)

当销项税大于进项税的时候,表示当月实现了*,需要做结转分录将应缴纳的*转到规范的分录上一般是这样的

借:应交税金-应交*-转出未交* (销项-进项的差额)

贷:应交税金-未交*-本期转入数 (销项-进项的差额)

次月申报缴税之后,做

借:应交税金-未交*-本期已交数 (销项-进项的差额)

贷:银行存款

申报之后,应交税金-未交*科目余额应该是 0,表示没有未交的税金